Категория: Бланки/Образцы
Для того чтобы граждане своевременно и соразмерно выплачивали налог за пользование земельными участками (ЗУ), государство предусмотрело для них некоторые преимущества. Они заключаются в том, что физические лица оплачивают землепользование по квитанциям, в которые внесены готовые к расчёту суммы выплат.
Налоговое уведомление и квитанцияКаждый землевладелец, чьи наделы не участвуют в бизнесе, получает налоговое уведомление на уплату земельного налога.
Пример единого налогового уведомления на оплату земельного налога (включая другие виды налогов):
В нём указан порядок расчёта налога, с предоставлением базовых сумм, из которых производится расчёт и итоговую сумму платежа, подлежащую оплате. К уведомлению крепится заполненная налоговиками квитанция. которую достаточно просто оплатить. В квитанцию переносятся расчёты, подлежащие оплате и продублированные с уведомления, которое предоставляет развёрнутую информацию о проведении начислений.
Такие послабления со стороны государства не предоставляются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые не только самостоятельно рассчитывают платежи, но и отчитываются за достоверность выплат, предоставляя в ФНС ежегодную налоговую декларацию. От граждан, пользующихся землёй под домом или наделом для ведения подсобного хозяйства, таких форм отчёта не требуется. Им следует только взять полученное по почте уведомление и уплатить указанную в квитанции сумму.
Однако современные налогоплательщики нередко желают разобраться в установленных платежах, перепроверив их правильность. А так же уяснить все нюансы, сопутствующие перечислению платежа.
Налоговый периодВыплаты производятся по налоговым периодам. Под налоговым периодом понимают период в течение одного календарного года, за который выплачивается налог. Если пользование ЗУ осуществлялось меньше года, но более, чем 1 календарный месяц, налоговый период составляет число месяцев, в течение которых участок находился во владении лица. Если начисленная в уведомлении сумма не вызывает сомнений, то следует приступить к оплате.
Реквизиты оплаты и номер счетаНомер счёта, по которому отправляется налог, входит в реквизиты оплаты земельного налога и является своего рода адресом получателя. Эти сведения, в случае утери квитанции, можно получить на официальном сайте того региона, где расположен ЗУ. В них входят закодированные совокупные сведения о нижеследующем:
Все имеющиеся цифры следует переносить очень внимательно, во избежание ошибки. Малейшая неточность может увести выплаченные деньги в неизвестные счета, из которых их будет достаточно сложно, а в определённых случаях – невозможно, вернуть обратно.
Реквизиты земельного налога можно подробнее узнать на сайте ФНС РФ .
Коды КБК для уплаты земельного налога физ. лицам. Нажмите на кнопку ниже для показа кодов.
Каждый землепользователь, владея участком, несёт определённую ответственность за его имущественную неприкосновенность, надлежащий уход за землями и сохранность плодородного слоя почв. От него требуется использовать земли по назначению, сохраняя окружающий природный контекст и гармонично вписываясь в окружающую среду. Владея землями, он понимает, что его участок – это не отрезанный от окружающего ландшафта кусочек земли, а элемент системы земельного массива, который в совокупности состоит из таких же элементов. Несмотря на то, что земельные участки разграничены – они не разъединяют людей, а объединяют их.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-47-72. Это быстро и бесплатно !
Земли являются общественным достоянием, и каждый человек владеет ими как полноправный член общества. Через земли, к которым привязаны люди, они идентифицируют себя с другими, осознают своё единство не только друг с другом, но и с природой, которую рождает земля.
Это моральное и эмоциональное удовольствие от владения землёй должно поддерживаться и подкрепляться материальными действиями. К их числу относится оплата земельного налога. Без этих выплат, благополучие региона, а соответственно – и землевладельца, будет поставлено под сомнение.
Все средства от уплаты земельного налога остаются в вашем регионе, поступая в его бюджет. Соответственно чем более аккуратно население выплачивает налоги, не затягивая сроков выплат и не игнорируя этот процесс – тем легче чувствует себя экономика региона. Только на первый взгляд может показаться, что без конкретной скромной суммы, которая в общей региональной казне покажется каплей в море, экономика сможет легко обойтись.
На самом деле это так. Но если возникнет прецедент для одного налогоплательщика, его с лёгкостью может подхватить следующий. В итоге, ситуация станет неуправляемой и налоги перестанут платить. Такова природа человека.
Учитывая этот момент, к оплате налогов государство подходит со всей серьёзностью. А к тем гражданам, которые не отличаются надлежащей ответственностью, вменяются штрафные санкции, а в случае рецидива или злостных нарушений порядка уплаты налогов, может быть вменена, и уголовная ответственность. К земельному налогу физических лиц, в частности, это имеет небольшое отношение, но ситуации бывают неоднозначными. При аренде земельного участка, земельный налог видоизменяется, но при этом он также относится к местному бюджету .
Для физических лиц контроль за исполнением выплаты налогов осуществляет местное отделение ФНС. Главным платёжным документом является уведомление об оплате, оно передаётся для оплаты распоряжением местного отделения ФНС. Его сотрудники, сами исчисляют для каждого плательщика (если он – физическое лицо), ту сумму, которую ему необходимо оплатить.
Эта сумма вписывается в уведомление в готовом виде. при желании её правдоподобность можно перепроверить. Специалисты налоговой службы, предусматривают возможность определённых неточностей и открыты к диалогу. Поэтому во многих региональных системах принято рассылать дополнительные уведомления информационного характера, в котором представлены данные по начислению (приходу) платежа.
К этому уведомлению прилагается бланк заявления, на котором вы можете заявить о найденных вами несоответствиях, в сумме, представленной к оплате.
Нужно отметить, что государство, в чьих интересах своевременная выплата налогов населением, со своей стороны, стремится осуществить максимум удобств, для своих налогоплательщиков. Поэтому уведомление об оплате, является одновременно и квитанцией об оплате, на основании которой осуществляются платежи. С этой квитанцией, можно подойти в любое почтовое отделение или отделение Сберегательного банка и оплатить налоги по квитанции.
В квитанции будут указаны суммы выплат, сроки и все необходимые реквизиты. Вам не нужно будет вносить никаких изменений – она полностью готова к процедуре оплаты. Достаточно будет только передать её к оплате, заплатить деньги и получить часть квитанции, принадлежащую налогоплательщику. В ней будет стоять отметка о том, что налог вами оплачен.
Предъявлять её никому не нужно, но обязательно нужно её хранить. В некоторых случаях она может стать необходимой.
Порядок оплаты налоговОсуществление оплаты происходит несколькими способами, каждый плательщик имеет возможность выбрать для себя наиболее удобный:
Если вы уже привыкли осуществлять платежи за коммунальные или иные услуги почтой, то для вас привычнее всего будет взять дополнительную квитанцию об оплате земельного налога, приложить её к другим, запланированным по квитанциям платежам и осуществить все расчёты по ним совместно.
Если вы оплачиваете услуги в кассе Сбербанка – проведите ту же процедуру. Здесь оплата платежей может осуществляться как наличными, так и по карте. Однако, в отличие от отделений Почты России, не все отделения Сберегательного банка принимают оплату налоговых платежей.
Для современных людей более молодого возраста, популярны проведения платежей через банкомат или терминал. Те, кто уже пользуется этой услугой, проводя платежи, аналогично могут оплачивать и земельные налоги.
Для тех, кто ранее не пользовался терминалом, можно лишь порекомендовать его использование – попробовав это сделать один раз, впоследствии вы значительно упростите себе задачу осуществления платежей. Если вы пользуетесь картой:
Та же процедура может осуществляться за наличный расчёт. Разница лишь в технических характеристиках терминалов. При оплате наличными, вам понадобится терминал со специальным приёмником купюр для проведения платежей. Практически во всех отделениях Сберегательного банка, они есть в наличии. Использование этого вида оплаты имеет дополнительное удобство. Оно заключается в том, что за проведение операции, дополнительная плата за услуги, не взимается.
Если вы оплачиваете наличными – действуйте аналогично, но выбирайте вид платежа «оплата наличными», после чего введите в специальный приёмник, наличные деньги. Но куда конкретно или на какой счет отнести?
Оплаченные деньги отправятся непосредственно на счёт местного отделения ФНС, который обозначен в квитанции наряду с соответствующими реквизитами. Все реквизиты указаны в квитанции, они в совокупности составляют:
Расчётный счётПо расчётному счёту деньги будут транспортированы по назначению. Его ввести необходимо достоверно и без ошибок, во избежание потери оплаченных средств.
Для того, чтобы это сделать, существует удобный способ. При проведении операции, поднесите ту часть квитанции, в которой указан расчётный счёт к окошечку на экране дисплея, где требуется его внесение.
Все цифры, составляющие его, автоматически будут сканированы и внесены в соответствующее для них, место. Проверьте – всё ли у вас получилось, прежде чем продолжить действия.
Это период пользования землёй в предшествующем году. Он не зависит от того, какое время в течение года, осуществлялось пользование, главное, чтобы срок был не менее 1 месяца. Естественно, что оплачивать вы будете только время пользования. Земельный налог подразумевает подачу декларации .
В течение каждого налогового периода, суммы, данные к оплате, могут изменяться. Не удивляйтесь, если это произошло, так как в течение года кадастровая стоимость вашего участка может измениться.
Сроки оплатыОн для всех регионов установлены неизменно. Они составляют период с 1 марта. следующего за налоговым периодом года, по 1 ноября текущего года. Вы должны уложиться в эти сроки. При этом налоговая инспекция обязана вас уведомить об оплате заблаговременно – за 30 дней до начала срока выплат. То есть, уведомление с квитанцией вам обязаны предоставить за месяц до начала осуществления платежей.
Авансовый платёж
Для физических лиц не предусмотрен. Вы получите полную сумму, представленную к оплате одноразово. Тем не менее, некоторые регионы склонны делить сумму платежа поквартально или на две равные части, с установлением дополнительных, более ранних сроков оплаты для части налоговой суммы. Эти распоряжения принимаются на местном уровне.
То есть, если в вашем регионе приняты авансовые суммы оплаты – они будут указаны в уведомлении, с выписанной дополнительно квитанцией. В таком случае, квитанций будет две, три или четыре. Некоторые муниципалитеты принимают постановление об оплате авансов, предполагая, что это составит дополнительное удобство для населения, так как суммы, представленные к оплате, будут менее значительными.
Оплата земельного налога через интернет не может осуществляться на сайте ФНС, так как она не имеет возможностей для подобного вида услуг. Возможно, впоследствии они появятся, но сейчас этот сайт станет полезным для того, чтобы найти возможность определения партнёрского взаимодействия между налоговой службой и поставщиками оплаты услуг. В частности, здесь в режиме online будет предложена информация по задолженности, и ряд других полезных для налогоплательщиков, сведений.
Оплата налога может быть произведена через Яндекс-деньги, один из самых удобных и доступных, сервисов, партнёров ФНС. Она осуществляется следующим образом:
Возможно автоматическое заполнение данных. После заполнения электронной квитанции, переведите деньги с вашего электронного кошелька. Обратите внимание на то, что в окончании процедуры оплаты появится номер транзакции, который вам необходимо переписать и сохранить, записав число проведения платежа. Эти данные могут вам понадобиться на тот случай, если платёж не дойдёт до адресата.
Учтите, что этот сервис – платный. Каждая услуга оплачивается в размере 30 рублей.
Другой возможный вариант оплаты – интернет банкинг Сбербанк online. Основное удобство в том, что выход на сайт Сбербанка может быть осуществлён непосредственно по вкладке – с сайта ФНС. Пользуясь этим сервисом, можно получить готовую заполненную квитанцию.
Платёж подтверждается SMS-паролем. Основные операции состоят в следующем:
Но, в данном случае, целесообразно подойти в отделение Сбербанка за квитанцией об оплате, чтобы у вас было подтверждение оплаты платежа. Услуга этого сервиса осуществляется совершенно бесплатно.
Кроме этого, она достаточно проста в применении, если дело касается федеральных налогов. Но для проведения региональных платежей, вам нужно будет дополнительно внести налоговые данные вашего региона.
Бланк квитанции вы можете скачать отсюда .
Особенности взимания
Земельный налог пополняет бюджет субъектов РФ. Земельные массивы городов федерального значения, являются объектами налогообложения со стороны государства.
Основной особенностью земельного налога является широкий диапазон в разнице между налоговыми суммами земель. отличающимися в соотношении с местом расположения, эффективностью и удобством обработки. Различие в начислении налога, сводится к отличию налоговой базы, соответствующей кадастровой стоимости земель. То есть, более презентабельные участки, привлекательные для пользования, облагаются более крупными налоговыми суммами.
И это представляется справедливым в свете того, что с этих участков, землевладелец может получить преимущество в реализации продукта своего труда. Различие ценового варианта кроется также в разрешённом использовании, назначении и категории земель.
При расчёте суммы налога берутся во внимание льготы по земельному налогу для физических лиц. Платят ли пенсионеры земельный налог — читайте тут. Льготы могут определяться не только в свете федеральных законов, но и устанавливаться по распоряжению региональных и местных комиссий, с учётом специфики и вариаций условий существования регионов и конкретных населённых пунктов.
То есть, дифференциация налогообложения по земельному ресурсу – максимальная. Кроме этого, налогом облагаются не все землепользователи. Налог выплачивается из личных средств налогоплательщика, если он не входит в категорию лиц, освобождённых от налоговых выплат, когда пользование земли происходит на следующих условиях:
Если пользователь – арендатор, то оплата налога ему не вменяется. Эти средства будет выплачивать собственник, или хозяйствующий субъект вместо налога получит в бюджет региона арендную плату.
В условиях особой важности применения налоговых средств, хозяйствующий субъект относится к налогоплательщикам с особой требовательностью, повсеместно инспектируя вопрос налоговых выплат со стороны населения региона.
ЗаключениеКак было показано, важность оплаты налога за землю, сложно переоценить. Кроме этого, отказ от осуществления выплат, чреват большими неприятностями. Гораздо эффективнее оплатить все налоговые счета своевременно и чувствовать себя безопасно в рамках выполненного долга. Ведь может быть и такое, чтобы налог не пришел. Если вам длительное время не приходят уведомления на оплату налога – не затягивайте процесс, а проявите собственную инициативу для решения вопроса об оплате.
Как было рассмотрено, проверить свою задолженность можно на официальном сайте ФНС в режиме online. Эта процедура не составит большого труда. А если вы найдёте себя в числе задолжников – можете сразу же, не выходя из-за компьютера, произвести платёж. Не переживайте, если обнаружите переплату – эти деньги будут использованы за оплату последующего отчётного периода.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 703-47-72 (Москва)
+7 (812) 309-93-81 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно !
При продаже квартиры могут возникнуть расходы, в особенности, если физическое лицо не является резидентом Российской федерации. В случае продажи имущества нерезидент платит налог в размере 30 процентов с полученного дохода
Данная статья будет актуальна для всех, кто продал имущество, которое было более трёх лет в собственности, но все равно по какой то причине пришло требование из налоговой инспекции о необходимости предоставить декларацию 3-НДФЛ.
На сегодняшний день в Российской Федерации зарегистрировано большое количество владельцев недвижимости, которые не являются ее резидентами. Возникает вопрос: какой налог, и в каком размере им нужно заплатить при продаже недвижимости?
Особенности уплаты земельного налогаФНС самостоятельно рассчитывает налог и отправляет письмо, которое содержит уведомление и квитанцию. Письмо направляется физическим лицам по месту регистрации. Уведомление содержит полный расчет налога, сумму к оплате и срок уплаты.
Обратите внимание. что письмо отправляют не по месту проживания, а по месту регистрации.
Налог платится раз в год. Срок оплаты налога - не позднее 1 октября года, следующего за отчетным. Уведомление и квитанция высылаются не позднее, чем за 30 дней до данного срока. Квитанцию на земельный налог можно оплатить в любом отделении банка.
Рассмотрим пример: Вам необходимо заплатить налог за 2015 год. Возникает вопрос, когда нужно оплачивать? Квитанцию вам должны отправить не позднее 1 сентября 2016 года. Следовательно, налог необходимо заплатить до 1 октября 2016 года.
Обратите внимание. в случае если вы не получили уведомление и квитанцию на уплату налога, вам необходимо самостоятельно заполнить и оплатить налог.
Телефон специалиста: +7 (343) 287-35-37
Многоканальный телефон: +7 (343)385-66-20
Способы уплаты земельного налога:Бывают случаи, когда налог оплачен позже срока по каким-либо причинам. Возникает вопрос, что за это будет? За несвоевременную уплату налога, вам выставят штраф в размере 20 процентов от стоимости налога, так же начислят пени за каждый день просрочки.
Так же бывают случаи, когда налоговая инспекция неверно рассчитала налог. Что нужно сделать? Если обнаружили неправильные данные в уведомлении, необходимо написать заявление и вместе с уведомлением сдать в налоговую. Далее будет сделан перерасчет налога, а также вам вышлют новое уведомление.
© ООО “ТЭРРА-Консалтинг”, 2003 – 2016.
