Лимит остатка кассы для новой организации образец

Допустим я хочу иметь лимит кассы в 10,000 руб. Так мне надо по формуле вывести это так:
L = V/ P * Nc
10,000 = 10,000/1*1
где.
10,000 - это лимит кассы (L), 10,000 - это предполагаемый объем выручки за 1 день (V), 1 - это расчетный период за который предполагается получение выручки в размере 10,000 руб. (P) и, наконец, 1 - это период между сдачами в банк (Nc).
Так и писать?

Так и пишите
Расчет лимита остатка наличных денег в кассе на 2014 год

Расчет лимита остатка наличных денег выполняется по формуле:

L - лимит остатка наличных денег в рублях;
V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях;
Р - расчетный период в рабочих днях;
N - период времени между днями сдачи в банк наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях.
Исходные данные:

Показатель Значение
Р 1 рабочий день
V 2000 рублей (ожидаемая выручка)
N 5 рабочих дней
Лимит остатка наличных денег в кассе – 10000 рублей (2000 / 1 x 5)
Печать, подпись

Здравствуйте!
А подскажите мне тоже по лимиту. Ситуация такая:
ООО содано уже несколько лет. (УСН 15 %). В 2013 г деятельность не велась. До 2013 г. был только опт и только безналичный расчёт, т. е. касса организации ни разу даже не нюхала наличных денег и ссо счёта деньги тоже не снимались ни на какие цели. С 2014 г. начинаем заниматься оптом+розница с применением ккт.
Могу ли я в данной ситуации при расчёте лимита использовать предполагаемый доход?

Или мне нужно дождаться выручки за первый рабочий день и расчитывать исходя из этого значения, но первая выручка (ёлки, она вчера была-только дошло) составила всего 200 руб. И получится 200/1х5=1000руб. Очень мало. А могу я по прошествии какого-то времени (когда выйду на нормальную выручку) заново расчитать лимит?

Как рассчитать лимит остатка кассы

18 апреля 2014, просмотров: 3312, Раздел: Документы

С начала 2012 года в действие были приведены новые правила всех кассовых операций, в связи с этим возник вопрос: «Как рассчитать лимит остатка кассы?». В данном случае, эта дилемма касается как юридических лит, так и тех, кто перешел на «упрощенку» или является ИП.

Лимит остатка кассы

Каждая организация для функционирования кассовых операций назначает в установленном порядке – лимит кассы (остаток наличных денег). Это максимально возможная сумма налички, которая может находиться в кассе до завершения рабочего дня.

В каких случаях разрешается накопление в кассе налички сверх установленной нормы:

• В дни выплаты з/п, социальной помощи, стипендий.
• В праздничные (нерабочие) дни, в выходные.

Руководитель предприятия издает распорядительный документ об определении лимита остатка кассы.
PS. Лимит кассы не требуется утверждать в банке, он утверждается самостоятельно предпринимателем и организаций. Каждый банк сохраняет за собой права контроля соблюдения кассовой дисциплины и превышения лимита.

Подписывать кассовые документы и вести саму кассу вправе кассир, который наделен соответствующими обязанностями и правами, а так же ознакомлен под роспись с ними. Если организация имеет больше одного кассира, один назначается старшим. Существуют варианты, при которых кассовые операции выполняет непосредственно руководитель. Расходный и приходный кассовый ордер подписывается простым бухгалтером или главбухом, если они отсутствуют – кассиром или руководителем.

Кассовая книга заполняется только в бумажном виде, обязательно проставляются номера страниц. Количество листов заверяется подписями и печатью предпринимателя, главбуха или директора. Допустимо заполнять кассовую книгу в электронном виде, в этом случается листы нумеруются в автоматическом режиме, начиная с 1 числа каждого года. Такие листы брошюровать и заверять необходимо 1 раз в год. Кассир обязан иметь образцы росписей главбуха, бухгалтера и руководителя. Для подписания расходных и приходных ордеров.

PS. Обеспечение сохранности наличных денег в случае хранения, ведения кассовых операций и транспортировке определяется ИП или юр. лицом.

Формула для расчета лимита кассы

• Если предприятие получает деньги (наличную выручку)

L – Лимит остатка кассы в руб,
P – Расчетный временной период,
V – Размер поступивших денег,
Nc – временной период между теми днями, когда организация сдает деньги в банк.

• Формула для расчета лимита кассы при отсутствии денежных поступлений

L – Лимит кассы в рублях,
R – Размер выдачи денег за исключением тех сумм, которые предназначены для выплаты з/п,
P– Временной период объема выдачи (92 дня не больше),
Nn – период времени между днями получения денег в банке при предъявлении чека.

Выручка, которая поступила в кассу организации может тратиться на следующие цели:

• Командировочные расходы,
• З/п,
• Иные выплаты работникам,
• На оплату услуг, работ,
• Выплата страховых возмещений.

PS. Расходование наличных денег на иные цели запрещается.

Штраф за нарушения установленного ограничения кассы

Если кассовая дисциплина нарушена на организацию возлагается штраф в сумме 50 тыс. руб. для ИП и должностных лиц – 5 тыс. руб. Нарушением лимита кассы принято считать: не оприходованные денежные наличности, расчет деньгами предприятия с иными организациями свыше установленного размера, несоблюдение хранения денег. Чтобы рассчитать лимит остатка кассы. нужно использовать определенные формулы, а так же следовать нормам и правилам, дабы избежать штрафных санкций.

Поделиться в социальных сетях:

Лимит остатка кассы 146

Внимание! Статья перемещена в архив в связи с изменением законодательства.

Работа банка по контролю соблюдения предприятиями (организациями) кассовой дисциплины начинается с установления всем клиентам-юридическим лицам Лимита остатка кассы .

Лимит остатка кассы – предельно допустимый остаток наличных денежных средств, который может храниться в кассе предприятия (организации). Все наличные деньги сверх данного остатка, должны быть в обязательном порядке сданы в банк на свой расчетный счет. Исключение составляют только денежные средства для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии. Они могут храниться в кассе предприятия (организации) сверх суммы установленного лимита не свыше 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 дней), включая день получения денег в учреждении банка. Обратите внимание. предприятия имеют право хранить денежные средства, но не накапливать выручку сверх установленных лимитов для предстоящих расходов ( в том числе, и для выплаты заработной платы).

Расчет лимита остатка кассы регулируется следующими нормативными актами:

1. Положение от 05.01.1998 года № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (далее – Положение № 14-П);

2. «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» от 22.09.1993 года № 40 (далее – Порядок № 40);

3. Указание от 20.06.2007 №1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (далее – Указание № 1843-У).

Лимит остатка кассы устанавливается банком каждому клиенту-юридическому лицу по согласованием с его руководителем и вне зависимости от организационно-правовой формы.

Если предприятие (организация) имеет несколько счетов в разных банках, то лимит остатка кассы устанавливается одним банком по выбору клиента. Установленный лимит доводится клиентом-юридическим лицом до сведения остальных банков. Формы таких уведомлений нормативными актами не установлены. Поэтому, как правило, каждый банк предъявляет требования в соответствии со своими внутренними положениями. Это может быть:

• копия лимита, заверенная банком, где установлен лимит;

• копия лимита, заверенная уполномоченным лицом организации;

• уведомление в виде письма, заверенного организацией или банком, установившем лимит.

Итак, при открытии расчетного счета и далее ежегодно банк направляет клиенту письмо с требованием представить в банк «Расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу» (форма 0408020)( далее – Расчет по форме 0408020).

Сумма лимита остатка кассы определяется в зависимости от объемов выручки клиента –юридического лица и сроков ее сдачи в следующем порядке:

1. Для юридического лица, сдающего наличную денежную выручку в кассу банка ежедневно в конце рабочего дня:

Лимит остатка кассы устанавливается в сумме, необходимой для обеспечения нормальной работы с утра, следующего дня. Сумма лимита в данном случае, например, может быть рассчитана по формуле:

Лимит остатка кассы = Среднедневная выручка* – Среднедневной расход**

либо установлена в пределах Среднедневной выручки*.

2. Для юридического лица, сдающего наличную денежную выручку в кассу банка на следующий день:

Лимит остатка кассы устанавливается в сумме в пределах Среднедневной выручки*

3. Для юридического лица сдающего наличную денежную выручку в кассу банка не ежедневно:

Лимит остатка кассы устанавливается в зависимости от сроков сдачи и размера денежной выручки по формуле:

Лимит остатка кассы = Среднедневная выручка* х срок сдачи выручки

4. Для юридического лица, не имеющего наличной денежной выручки:

Лимит остатка кассы устанавливается в сумме Среднедневного расхода**.

*Среднедневная выручка это наличная денежная выручка за последние 3 месяца деленная на количество рабочих дней в квартале.

** Среднедневной расход это сумма выплаченных наличных денег за последние 3 месяца деленная на количество рабочих дней в квартале.

Вновь созданные юридические лица должны представить в банк ожидаемые показатели.

Если предприятие (организация) не представит в банк запрашиваемый расчет либо уведомление об определенном ему лимите остатка кассы в другом банке, лимит остатка кассы считается равным нулю и вся имеющаяся в кассе наличность – сверхлимитной.

Если предприятие (организация) имеет несколько структурных подразделений без отдельных балансов и отдельных расчетных счетов, то лимит остатка кассы устанавливается по общему наличному обороту денежных средств. Если структурные подразделения имеют отдельные балансы и расчетные счета, то лимиты устанавливается по каждому такому подразделению.

Установленный клиенту-юридическому лицу лимит остатка кассы может быть пересмотрен банком на основании представленного клиентом нового расчета и письма с обоснованием причин изменения лимита остатка кассы. Такими причинами могут быть:

• изменение суммы поступающей выручки;

• изменение объемов кассовых оборотов;

• изменение условий сдачи выручки;

Установленные и утвержденные лимиты должны быть доведены банком до сведения клиента в письменном виде. Это может быть уведомление по форме банка или второй экземпляр Расчета по форме 0408020 с отметкой банка. Следует отметить, что учитывая сложившуюся практику проверок банков Центральным банком, письменно уведомлять клиента необходимо и в случаях установления ему нулевого лимита. в связи с непредставлением им Расчета по форме 0408020.

Часто возникают вопросы по поводу установления лимитов клиенту, работающего в праздники (например, новогодние) и по тем или иным причинам не пользующегося услугами инкассации.

По разъяснениям, даваемым представителями Департамента наличного денежного обращения Банка России на семинарах, в данном случае можно предложить клиенту составить два расчета лимита: на период праздников и на оставшееся время, с приложением письма с описанием графика работы и обоснования запрашиваемой суммы. Данное предложение не вступает в противоречие с действующими положениями перечисленных выше нормативных актов и потому вполне может использоваться в работе. В исключение же любых разногласий, имеет смысл оговорить порядок установки лимитов в договоре банковского счета в соответствии с п.2.5 Положения № 14-П.

Следует также обратить внимание, что в Расчете по форме 0408020 перечислены нижеследующие сроки сдачи выручки в банк:

- на следующий день,

-1 раз в несколько дней,

- при образовании сверхлимитного oстатка.

В то же время пунктом 2.4 Положения № 14-П установлено только три возможных срока сдачи выручки:

- ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;

- на следующий день;

- 1 раз в несколько дней для предприятий. расположенных в населенном пункте, гденет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии.

По результатам проверок банков и по частным разъяснениям Департамента наличного денежного обращения Банка России в связи с тем, что срок «при образовании сверхлимитного остатка» не определен данным пунктом, он не может приниматься в расчете.

Следующий вопрос, часто вызывающий затруднения у банков:

Каким образом устанавливается лимит остатка кассы, если график работы предприятия не совпадает с режимом работы банка (например, предприятие работает круглосуточно или без выходных)? Ведь в таком случае, например, после выходных в кассе предприятия определенно возникнет сверхлимитный остаток.

Банки по-разному выходят из данной ситуации:

Срок сдачи выручки ставится «1 раз в три дня», лимит остатка кассы устанавливается Среднедневная выручка х 3.

Здесь есть некое противоречие с п.2.4 Положения №14-П, ведь срок «один раз в несколько дней» устанавливается только предприятиям, находящимся в отдалении от банков.

С другой стороны абзац 1 вышеуказанного п.2.4 гласит «Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются. исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков ».

Поскольку предприятие не имеет возможности сдать выручку в банк в выходной день, то такой вариант имеет право на существование.

Срок сдачи выручки ставится «на следующий день», лимит остатка кассы устанавливается Среднедневная выручка х 3.

В данном случае, положения пункта 2.4 Положения №14-П о сроках сдачи выручки соблюдены. Правомерность установления лимита остатка кассы в 3-х кратном размере среднедневной выручки можно обосновать абзацем 9 п.2.5 Положения 14-П «Лимит остатка кассы определяется исходя изобъемов налично - денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей».

Следует отметить, что в обоих случаях для установления лимита остатка кассы необходимо обосновывающее письмо от клиента.

Что касается мнения Центрального банка по данному вопросу, то, как это часто бывает, единой позиции нет, и вопрос применения одного из вариантов банку целесообразно согласовать со своим территориальным управлением ЦБ.

Помимо сроков сдачи выручки и установления лимита остатка кассы в Расчете по форме 0408020 согласовывается также направление расходования поступающей в кассу предприятия (организации) выручки. В соответствии с п.2 Указания №1843-У поступающая в кассу предприятия выручка может расходоваться на следующие цели:

• на заработную плату,

• иные выплаты работникам (в том числе социального характера),

• на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг,

• выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги,

• выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.

Конкретные цели расходования выручки из вышерепечисленных указываются предприятием (организацией) в Расчете по форме 0408020.

Расходование выручки на другие цели не допускается .

Кроме того, при расчетах наличными с другими юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями следует учитывать, что расчеты в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей. Во избежание замечаний со стороны Центрального банка рекомендуется в Расчете по форме 0408020 указывать цели расходования выручки дословно. как они определены п.2 Указания №1843-У, т.е. указание направления расходования выручки «на хознужды», «на канцтовары» и т.п. не допустимо.

Следует также отметить, что расходование на предусмотренные цели допустимо только из выручки. Любые другие поступления денежных средств в кассу, не являющиеся выручкой (например, займы учредителя, возврат займа, платежи, принятые от физических лиц в пользу иных лиц, прочие поступления) расходованию не подлежат и должны быть сданы в кассу банка в полном объеме. Данное утверждение определено п.2 Указания №1843-У, а также п.2.2 и п. 2.7. Положения №14-П.

Таким образом, если например, учредитель выдал займ своему предприятию наличными в кассу, данные денежные средства не могут быть использованы на выплаты, согласованные банком в Расчете по форме 0408020,например, на выплату зарплаты. Предприятие обязано сдать всю сумму займа в банк на свой расчетный счет и, далее получить денежные средства по чеку по символу 40.

ООО «Наивные одуванчики», розничная торговля, режим работы с 9-00 до 21-00, выходной воскресенье.
Денежная выручка за октябрь 1200000 рублей, за ноябрь 1250000 рублей, 1350000 рублей. Итого за 3 месяца (92 дня, 1104 часов) - 3800000 рублей.
Выручка сдается в банк на следующий день в 11 часов.
Выплачено из кассы за 3 месяца (92 дня) 1800000 рублей, в том числе:
На зарплату 1650000 рублей
На оплату товаров 130000 рублей
На командировочные 20000 рублей

Расчет
на установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на 2012 год

ООО «Наивные одуванчики»
наименование (штамп) предприятия

ОАО «Суровый банк»
наименование учреждения банка

Налично-денежная выручка за последние 3 месяца*

Среднедневная выручка** 41,3 тыс. руб.