Договор гражданско-правового характера с физическим лицом, иностранным гражданином: порядок заключения, изменения и расторжения, условия, налоги и взн

К особенностям договора гражданско-правового характера (ГПХ) относится следующее:

1. Контракт подразумевает выполнение конкретных задач или оказание услуг разового характера (с ограниченным сроком их выполнения).
2. Субъектами договора являются не работодатель и сотрудник, а заказчик и исполнитель. В этом главное отличие договора ГПХ от трудового (ст. 702 Гражданского кодекса РФ).
3. Исполнитель не входит в штат предприятия.
4. В трудовую книжку работника никакие записи не вносятся. Кроме того, отсутствует необходимость в сборе и представлении пакета документов, необходимых для приёма на работу.
5. У исполнителя есть право использовать субподрядчика, но за это заказчик не производит дополнительной оплаты.
6. Если работник причиняет вред имуществу предприятия, то возмещает его в полном объёме.
7. Оказывающая услуги сторона не является подчинённой заказчику, поэтому организовывает рабочий процесс по своему усмотрению, самостоятельно составляет график и режим выполнения поручений. Вопросами охраны труда также занимается нанятый специалист.
8. Заказчик обязан своевременно выплачивать вознаграждение, а исполнитель — качественно осуществлять необходимую деятельность (гл. 25 Гражданского кодекса РФ). Выдача денежных средств может производиться по-разному: авансом, частями или по факту завершения работ (п. 1 ст. 702 Гражданского кодекса РФ). После окончательного расчёта к заказчику не предъявляется претензий, он не несёт никакой ответственности (п. 1 ст. 408 Гражданского кодекса РФ).
9. Подписанный контракт подлежит расторжению по причине окончания срока действия на законных основаниях, изложенных в Гражданском кодексе РФ. Прекращение договорных отношений должно происходить по обоюдному согласию сторон.

Не так давно в законодательстве РФ произошли изменения: теперь нет необходимости подавать в налоговую службу документы о подписании рассматриваемого вида контракта с иностранным специалистом. Достаточно уведомить федеральную миграционную службу.

Для исполнителя плюсы работы по договору гражданско-правового характера таковы:

• отсутствие необходимости подчинения внутреннему распорядку предприятия, что создаёт комфортные условия труда и защищает от злоупотребления руководителем служебным положением;
• уверенность в своевременной оплате;
• отсутствие дисциплинарной ответственности.

Главный плюс трудовых отношений на условиях договора ГПХ для заказчика — возможность сэкономить на выплатах

Заказчику заключение рассматриваемого контракта может быть выгодным по следующим причинам:

• экономия на выдаче выходного пособия, премий и других стимулирующих выплат;
• отсутствие необходимости предоставлять отпуск, компенсировать невыход исполнителя на работу по причине временной нетрудоспособности, а также простои, даже если они вынужденные;
• возможность не выплачивать заработок строго дважды в месяц;
• отсутствие необходимости возмещать расходы на использование исполнителем личного имущества (инструментов, оборудования, материалов).

Минусы трудовых отношений, закреплённых договором ГПХ, заключаются вот в чём:

• необходимость самостоятельной организации рабочего процесса, что не всегда радует исполнителя;
• невозможность проконтролировать процесс выполнения поручений для заказчика, а это иногда приводит к некачественному результату или его отсутствию (чтобы этого избежать, лучше зафиксировать в контракте, что оплата производится только после успешного завершения работ);
• отсутствие гарантий для исполнителя (социального пакета), которые имеются при заключении стандартного трудового договора.

В договоре гражданско-правового характера обязательно должны быть следующие данные:

• фамилия, имя, отчество исполнителя;
• наименование предприятия;
• название должности или вида деятельности наёмного сотрудника;
• местонахождение рабочего места исполнителя;
• условия предстоящей деятельности;
• размер вознаграждения и процедура его начисления;
• период действия контракта;
• реквизиты заказчика и исполнителя.

Если иностранец временно проживает в России, ему необходимо предъявить такие документы:

• удостоверение личности;
• визу или миграционную карту;
• разрешения на временное проживание и работу в РФ;
• свидетельство об образовании;
• подтверждение квалификации;
• документ о пенсионном страховании.

Разрешение на работу — один из основных документов, которые нужны иностранному специалисту для заключения договора ГПХ

Для подписания рассматриваемого вида договора с иностранцем, который постоянно проживает на законных основаниях в России, понадобятся:

• паспорт работника;
• вид на жительство;
• документ о пенсионном страховании;
• документ об уровне образования и квалификации.

Для использования труда иностранцев заказчику необходимо иметь специальное разрешение, действующее в течение года. Кроме того, важно помнить, что нельзя нанимать исполнителей, которым не исполнилось 18 лет.

Чтобы убедиться в профпригодности специалиста, обычно устанавливается испытательный срок для наблюдения за его деятельностью во время работы. Но при трудовых отношениях на условиях договора ГПХ такой период не назначается. В нём нет необходимости, потому что предоставление услуг в этом случае является разовым.

По договору гражданско-правового характера исполнитель получает вознаграждение. При этом заказчик обязан подавать сведения в налоговую службу о доходах физических лиц и размерах удержаний до 1 апреля каждого года. Такая информация представляется по унифицированной форме №2-НДФЛ.

Если исполнитель является индивидуальным предпринимателем, то заказчик не обязан осуществлять взносы, а также не должен подавать информацию в налоговую службу.

Статьи 450–453 Гражданского кодекса РФ предусматривают причины, по которым возможно прекращение отношений по договору гражданско-правового характера:

• обоюдное решение сторон о расторжении контракта;
• желание исполнителя отказаться от договорных обязательств частично или полностью (действия работника должны быть в рамках закона), подкреплённое согласием заказчика;
• подача одной из сторон иска в суд по причине каких-либо нарушений или получения ущерба.

Отношения по контракту гражданско-правового характера имеют ряд неоспоримых преимуществ. Нонекоторые руководители сильно рискуют, если заключают трудовой договор под видом рассматриваемого, нанимая специалиста не для разового предоставления услуг, а для исполнения обязанностей, соответствующих одной из штатных должностей.

В этом случае результат проверки, которую может провести инспекция труда, станет причиной для судебного разбирательства. Если соответствующий орган признает правоту инспектора, будет вынесено справедливое решение, а исполнителю определён статус штатного специалиста. Предприятию придётся выплатить командировочные, отпускные и другие компенсации, если на то есть основания. В налоговую службу и другие инстанции также нужно будет перечислить положенные взносы и налоги за сотрудника, который выдавался за исполнителя.

Не только трудовая инспекция в силе принять необходимые меры. Если сам работник поймёт, что заказчик поступает неправомерно, он может обратиться в суд.

Кроме всех перечисленных расходов, заказчику ещё придётся понести судебные издержки и оплатить штрафы. Возможно, будет вменена и необходимость выдачи денежной компенсации исполнителю за причинение морального вреда.

Иногда происходит неумышленная подмена трудового договора контрактом ГПХ из-за некомпетентности заказчика. Поэтому лучше заранее тщательно изучить все необходимые нюансы.

Иногда предприимчивые граждане используют рассматриваемый вид договора, чтобы прикрыть им фактическую предпринимательскую деятельность. Это происходит следующим образом: физическое лицо, не имеющее официальной принадлежности к той или иной компании, регулярно выполняет работы по контракту гражданско-правового характера, не оформляя юридического лица, и получает вознаграждение. Такая незаконная предпринимательская деятельность расценивается как злостное нарушение, за которое человек рано или поздно будет привлечён к ответственности.

Договор гражданско-правового характера выгоден как исполнителю, так и заказчику. Для первого преимущества заключаются в независимости, отсутствии дисциплинарных взысканий и наличии чётко определённого круга обязанностей. Для второго — в возможности кратковременного найма нужного специалиста, простоте оформления документов, экономии на выплатах. Если все бумаги составлены грамотно, а исполнитель и заказчик ответственно относятся к своим обязанностям, то сотрудничество не вызовет проблем.

Договор гпх с физическим лицом образец 2015

Полина Путина (Мск)
В каком случае надо подавать налоговую декларацию физическому лицу?

Захар Фёдоров
Декларацию о доходах за 2008 год по форме 3-НДФЛ обязаны подавать следующие категории налогоплательщиков: &9679; предприниматели без образования юридического лица по доходам, полученным от осуществления предпринимательской деятельности;.

Света Самсонова
Светлана. вы можете работать в нескольких местах. оформляя это соответствующим образом (ст.282 ТК РФ ) .Обязанности подавать декларацию по НДФЛ у вас не возникает. если это единственные виды дохода. вы не претендуете на на социальные.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Любовь Васильева (Москва)
люди, помогите! что такое гражданско-правовой договор?

Захар Фёдоров
ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЙ И ТРУДОВОЙ ДОГОВОРЫ: АНАЛИЗИРУЕМ ОТЛИЧИЯ Как правило, если сотрудника принимают на работу по определенной специальности на продолжительное время, организация заключает с ним трудовой договор. Такие отношения.

Света Самсонова
Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав или обязанностей. (ГК ст. 420, п.1) Так же это: - основание возникновения правоотношения (договор-сделка); само.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Василий Петров (Мск)
ПОМОГИТЕ.

Захар Фёдоров
раз у тебя нет СНИЛС, значит работодатель не делал на тебя отчислений в ФСС, значит ты не можешь получать больничные деньги по больничному листу можно попробовать получить следующим образом: 1) получаешь СНИЛС; 2) работодатель делает.

Света Самсонова
Если они просят твой экземпляр трудового договора, то его сдавать ни в коем случае не надо. А копия СНИЛС им в любом случае нужна, хотя ты и отработала месяц, им всё равно отчитываться нужно, а для этого нужен номер СНИЛСа. Твой.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Савва Волков (Мск)
Предлагают работу на 3 месяца в МТС, оформление по договору ГПХ, но при этом

Захар Фёдоров
Нет это не развод, по налоговому законодательству (НК РФ) последних лет работодатель даже по договору ГПХ обязан удерживать и оплачивать НДФЛ. Ранее это зависело от указаний в договоре, т. е. от условий договора ГПХ, ныне это уже.

Света Самсонова
Законно, но и вы вправе не выполнять правила трудового распорядка, так как у вас не трудовой договор. Тогда МТС будет являться вашим налоговым агентом и самостоятельно осуществлять уплату Вашего НДФЛ. Данное условие должно быть отражено.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Илона Волкова (Мск)
Обязан ли я предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ за получение в дар квартиру от ближайшего родственника?

Захар Фёдоров
Налоговая инспекция не права, причем именно в силу п. 1 ст. 228 НК РФ, на который инспектор и ссылается. В данном пункте перечислены лица, обязанные предоставить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно: 1. Исчисление и уплату налога в.

Света Самсонова
вы были обязаны подать налоговую декларацию подтвердив документально, что освобождены от налога и мама ваша обязана подать налоговую декларацию жалобу в прокуратуру Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил

Рейтинг ответа: Лучший ответ

НДФЛ с сумм вознаграждения удерживается в общем порядке: по ставке 13 % (с доходов резидентов) и 30% (с доходов нерезидентов). При этом в налогооблагаемую базу включаются также суммы расходов исполнителя, которые ему возмещает заказчик (Письма Минфина от 23.01.2015 № 03-04-05/1733, от 05.09.2011 № 03-04-05/8-633). Если договором предусмотрена выплата исполнителю аванса, то с суммы аванса также необходимо удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет в день выплаты.

Страховые взносы на выплатыпо договоруГПХ

Начисляются, если исполнитель не является иностранным гражданином или лицом без гражданства, временно пребывающим на территории РФ (п. 1 ч. 1 ст. 5, п. 15 ч. 1 ст. 9 Закона № 212-ФЗ)

Взносы в ФСС на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Не начисляются (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ)

Взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

Начисляются, если это прямо указано в договоре (ст.

Как составить договор гражданско правового характера с физическим лицом?

Преамбула договора и описание услуг

Гражданско-правовой договор не может заменить собою трудовой договор.

Работы поГПДдолжны иметь конечный результат.

Должен быть указан срок выполнения.

Оплата не за труд, а за результат.

Договор не предполагает регулярных работ, соответственно, и регулярных выплат.

Нельзя обязать исполнителя соблюдать трудовой распорядок.

Исполнитель претендовать на оплачиваемые отпуск, больничный и т.д. не может

Договор трудового подряда с физическим лицом на 2015 год

Образец договора трудового подряда

При составлении договора трудового подряда с физическим лицом рекомендуется обратить особое внимание на следующие пункты:

Оплата договоров подряда в зависимости от вида выполняемых работ и предоставляемых услуг может проводиться по дебиту счетов:

Достаточно вольная трактовка условий подрядного соглашения и источников его финансирования – одна из причин привлекательности таких договорных отношений для администрации предприятий. Кроме того, с вознаграждения по договору подряда не приходится платить взносы в ФСС, а также согласно ст.5 125-ФЗ страховые взносы от несчастных случаев и профзаболеваний (достаточно не включать эти пункты в условия договора).

Договор подряда выгоден и для работника, так как позволяет уменьшить налогооблагаемую базу НДФЛ на сумму фактических (или просто документально подтвержденных) расходов, связанных с выполнением подрядных обязательств. Поэтому неудивительно пристальное внимание налоговых органов к таким договорам, а в их правильном оформлении заинтересованы обе договаривающиеся стороны. (Повторимся, что гражданско-правовой договор с физическим лицом, образец, вы можете ).

Образец гражданско-правового договора с физическим лицом

Договор гражданско-правового характера с физическим лицом оставляется в основном в том случае, когда работодатель вынужден нанимать человека на недолгий срок, на разовую услугу или работу. Такие моменты в рабочем процессе происходят довольно часто, и владельцы компаний вынуждены идти на этот шаг. Подобный договор составляется с привлеченным работником, и имеет определенные экономические преимущества перед. И это естественно, ведь при гражданско-правовом договоре ничего не сказано об условиях, которые обязан выполнять работник, а также он не обязан соблюдать рабочий график, установленный для остальных сотрудников компании.

Этот договор носит добровольный характер. То есть, работодатель и нанятый работник оговаривают все основные условия выполнения работ, заработной платы, а также порядок ее определения. В оговоренные сроки, исполнитель предъявляет выполненную работу, после чего стороны составляют акт сдачи-приемки. Но не стоит забывать, что некоторые виды работ и услуг могут потребовать лицензию.

Случается, что исполнитель выполнил свою работу некачественно и недобросовестно, и в таком виде пытается ее сдать.

Зачастую при приеме на работу нового работника организация заключает с ним трудовой договор, этот формат отношений используется в большинстве случаев и он находится в полном соответствии с трудовым законодательством. Однако это не всегда это применимо для работодателя, ведь по трудовому договору работодатель обязан выполнить целый спектр обязательств, а именно:

Своевременная выплата заработной платы (от двух раз в месяц)

Обеспечение работнику оплачиваемого отпуска с сохранением рабочего места

Оплата командировочных расходов и сохраненениеза сотрудником его места

Сохранение за сотрудником рабочего места при обучении или совмещении работы с обучением

Обеспечение сотруднику выходного пособия и преимущественного права оставаться работать в организации при расторжении трудового договора

Оплата больничных листов и сохранность за сотрудником рабочего места при временной потере трудоспособности

Возмещение расходов при использовании работником личного имущества

Гражданско-правовой договор будет оптимальным вариантом, если работник нужен для выполнения разовой работы, или отсутствует возможность создать в офисе дополнительные рабочие места, наличие которых по трудовому договору обязательно. В тоже время следует внимательно отнестись к выбору способа оформления работника, ведь при ошибке в выборе, могут возникнуть довольно серьезные негативные последствия.

Трудовые отношения на основе трудового законодательства предполагают, что предметом договорных отношений являются следующие условия:

2) исполнение трудовых обязанностей в рамках трудового договора не может быть перепоручено иному лицу.

Совершенно иная ситуация складывается при исполнении условий гражданско-правового договора, предметом которого является результат труда.

Поясним сказанное выше на простом примере.

Предположим, что ООО "Салют" собирается благоустроить прилегающую территорию, а именно высадить газон и декоративные растения. Вполне понятно, что в дальнейшем данные зеленые насаждения потребуют систематического ухода.

Реализовать свои намерения ООО "Салют" может несколькими способами.

Во-первых, в рамках трудовых отношений эта организация может принять в штат своих сотрудников ландшафтного дизайнера и/или садовника, в обязанности которых будет входить высадка зеленых насаждений и уход за ними. Практически это означает, что указанные сотрудники будут являться на рабочее место в установленное на предприятии рабочее время (например, с 09-00 до 18-00) и исполнять возложенные на них обязанности, как это предусмотрено трудовым законодательством. Иными словами, на данных работников в полной мере распространяются все требования, права и обязанности, вытекающие из трудового законодательства.

Во-вторых, осуществление планов по созданию и уходу за зелеными насаждениями возможно посредством заключения гражданско-правового договора, например договора подряда или договора смешанного характера, носящего элементы нескольких видов договоров.

это сумма до вычета НДФЛ) по следующим ставкам:

- в ПФР – 22% (Пенсионный фонд)

- в ФФОМС – 5,1% (Фонд медицинского страхования)

Есть и льготные ставки, список очень большой, поэтому проверяйте в ст.58 закона №212-ФЗ. Взносы начисляются последним числом месяца, перечисляются – не позднее 15 числа следующего календарного месяца.

Продолжая наш пример, начислим на 31 июля взносы:

- в ПФР: 5000 * 22% = 1100 руб.

- в ФФОМС: 5000 5,1% = 255 руб.

Перечисление взносов будет сделано 2 платежными поручениями не позднее 15 августа.

По окончании квартала не позднее 15 числа второго месяца необходимо подать отчетность в ПФР по форме РСВ-1. Т.е. в нашем примере отчет подается не позднее 15 ноября. Расчетный период по взносам – календарный год. Поэтому подать отчет нужно также в нашем примере по итогам года – не позднее 15 февраля.

Если у вас еще не было работников по трудовым или гражданско-правовым договорам, то вам необходимо зарегистрироваться в ПФР как страхователю.

Договор гражданско-правового характера с работником: образец заполнения

Договор гражданско-правового характера используется для оформления взаимоотношений с физическими лицами, привлеченными для выполнения временных работ. Наиболее распространенными из таких договоров являются договор возмездного оказания услуг (гл.39 ГК РФ) и договор подряда (гл.37 ГК РФ). В первом случае исполнитель оказывает услуги по заданию заказчика, а обязанностью заказчика является оплата этих услуг. По второму виду договоров физическое лицо обязуется выполнить работу, а заказчик – принять ее результат и произвести оплату.В данной статье предлагаем скачать образец гражданско-правового договора с работником, бланки для скачивания находятся внизу статьи. Скачать образец можно бесплатно в формате doc.

Как составить договор гражданско-правового характера с работником?

не требуется обеспечивать определенные условия труда и отвечать за охрану труда, а также предоставлять исполнителю необходимые для работы материалы и оборудование (если это не предусмотрено условиями договора);

упрощается процесс оформления взаимоотношений с работником (не нужно оформлять трудовую книжку, приказы и вести личную карточку, достаточно оформить договор);

нет необходимости производить регулярные выплаты работнику, достаточно разовой оплаты после завершения всего объема работ;

существует возможность свободного регулирования численности работников, так как в этом случае достаточно просто дождаться окончания действия договора и не нужно соблюдать многочисленные требования трудового законодательства, касающиеся сокращения рабочего места;

по договорам гражданско-правового характеравозникает экономия по сравнению с трудовыми договорами на суммы взносов в ФСС и взносов на травматизм;

нет необходимости оплачивать пособие по временной нетрудоспособности, вынужденные простои, очередные и учебные отпуска.

Скачатьдоговор гражданско-правового характера с работником (ГПХ).

Он может написать его в произвольной форме и приложить соответствующие документы, которые будут подтверждать расходы. К ним относятся:

копии проездных билетов;

копии гостиничных счетов и др.

Важно, чтобы они подтверждали, что затраты подрядчика связаны именно с выполнением работ по вашему с ним договору.

ПримерРасчет суммы вознаграждения по договору подряда в случае, когда предоставлен профессиональный вычет.ООО «Веста НС», применяющее ЕНВД, 3 сентября 2014 года заключило договор ГПХ с П.С. Измайловым. Предметом договора являются работы по переводу на русский язык технической документации к оборудованию заказчика. Стоимость работ составляет 5600 руб. 8 сентября 2014 года работы были выполнены. Между сторонами был составлен акт приема-передачи работ. П.С. Измайлов написал в ООО «Веста НС» заявление с просьбой предоставить ему профессиональный налоговый вычет в размере 1050 руб. Указанные затраты он произвел на покупку специализированной литературы, используемой для перевода. В подтверждение понесенных расходов П.С. Измайловым был предоставлен организации чек ККТ из книжного магазина. Необходимо рассчитать НДФЛ с выплаченного по договору подряда вознаграждения.