Валютный контроль * АКБ ЭНЕРГОБАНК (ОАО) *

АКБ "Энергобанк" осуществляет, в соответствии с действующим валютным законодательством, валютный контроль при проведении клиентами Банка всех видов валютных операций (экспорт и импорт товаров, работ, слуг, результатов интеллектуальной деятельности; получение и предоставление финансовых кредитов и займов; неторговые операции).

Бесплатное консультирование клиентов по вопросам оформления сделок по импортным и экспортным контрактам в соответствии с валютным законодательством РФ.

АКБ "Энергобанк" предлагает своим клиентам услуги по организации удаленного электронного документооборота с Банком с помощью системы Клиент-Банк. Использование данной системы существенно облегчает клиентам процесс проведения платежей и повышает оперативность управления своими валютными счетами.

Уважаемые клиенты, для удобства в работе вы можете распечатать памятку о порядке проведения валютных операций, обмена документами и информацией по валютным операциям в АКБ "Энергобанк".

В случае возникновения вопросов, касающихся изменений и новых правил оформления документов просим обращаться в Отдел валютного контроля
Контактный телефон: 231-60-47, 231-60-48

Департамент банковского аудита о порядке проставления кода видов валютной операции в расчетных документах

Вопрос
Согласно п.1.6 Инструкции № 138-И она «распространяется на нерезидентов и резидентов, являющихся юридическими лицами (за исключением кредитных организаций и государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"), физическими лицами - индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - резиденты)».
Но в п.1.8 статьи 1 Закона о валютном регулировании банк, являющийся агентом валютного контроля, именуется как «уполномоченный банк», не «кредитная организация» и, следовательно, исходя из п.1.6 Инструкции № 138-И действие Инструкции не распространяется на операции, где клиентом уполномоченного банка является другой банк.
Помимо этого, в Приложении 2 к данной Инструкции указан перечень кодов VO, контрагентом по которым выступает уполномоченный банк, т.е. собственные операции банка:
80010 «Расчеты между нерезидентом и уполномоченным банком в валюте Российской Федерации по кредитному договору»
80050 «Расчеты между нерезидентом и уполномоченным банком в валюте Российской Федерации по иным операциям, за исключением расчетов, указанных в группах 02, 57 и 58 настоящего Перечня, и расчетов по кодам 80010, 80020, 80021»
80110 «Расчеты между резидентом и уполномоченным банком в иностранной валюте по кредитному договору»
80150 «Расчеты между резидентом и уполномоченным банком в иностранной валюте по иным операциям, за исключением расчетов, указанных в группах 01, 57 и 58 настоящего Перечня, и расчетов по кодам 80110, 80120, 80121».
В связи с этим просим разъяснить, следует ли Банку в расчетных документах по собственным операциям проставлять код вида валютной операции (VO).

Согласно пункту 1.1 Инструкции № 138-И «Используемыев настоящей Инструкции понятия и термины применяются в значениях, определенных в гражданском, банковском, валютном. таможенном и других отраслях законодательства Российской Федерации ». Указанная норма соответствует положению пункта 2 статьи 1 Закона № 173-ФЗ, в силу которого «Используемыев настоящем Федеральном законе институты, понятия и термины гражданского и административного законодательства Российской Федерации, других отраслей законодательства Российской Федерации применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом ».

Обзор изменений в Инструкции ЦБ рф №138-И

С 1 октября 2012 года вступает в силу Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».

С той же даты прекратятдействовать Инструкция Банка России № 117-И от 15.06.2004 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформлении паспортов сделок», Положение № 258-П от 01.06.2004 «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» и Указание Банка России № 1950-У от 10.12.2007 «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж».

Инструкция Банка России № 138-И изменяет ранее действовавший порядок заполнения и представления в уполномоченные банки документов валютного контроля, а также порядок проведения учета и контроля валютных операций со стороны уполномоченного банка. Клиентам банка, проводящим валютные операции, необходимо ознакомиться с новой Инструкцией, а в случае возникновения вопросов - обращаться в отдел валютного контроля банка.

1. 
   Изменяется форма, порядок заполнения и представления в банк Паспорта сделки, оформляемого по контракту.
   
2. 
   Минимальное значение суммы для оформления паспорта сделки, и по контрактам и по кредитным договорам, будет составлять в эквиваленте 50 тысяч долларов США, рассчитываемой по курсу Банка России на дату заключения контракта (кредитного договора).
   
3. 
   Паспорт сделки должен будет представляться в банк в одном экземпляре;
   
4. 
   Перечень сделок, по которым должен быть оформлен Паспорт сделки, дополнен следующими операциями, связанными:
   

• 
  с реализацией агентских договоров (договоров комиссии, поручительства)
  
• 
  с продажей (приобретением) на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров, необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств
  
• 
  с оказанием услуг, связанных с продажей (приобретением) на территории РФ или за пределами территории РФ ГСМ (бункерного топлива), продовольствия, материально-технических запасов и иных товаров, необходимых для эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств
  
• 
  с передачей недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга).
  

1. 
   Сроки оформления резидентом Паспорта сделки:
   

• 
  при списании иностранной валюты или валюты РФ по контракту (кредитному договору) в пользу нерезидента со счета резидента – не позднее дня осуществления платежа по контракту (кредитному договору) и представления Справки о валютной операции.
  
• 
  при зачислении иностранной валюты или валюты РФ по контракту (кредитному договору) от нерезидента на счет резидента – не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления на транзитный валютный (расчетный) счет резидента и представления Справки о валютной операции
  
• 
  при вывозе (ввозе) товаров - не позднее даты подачи таможенной декларации
  
• 
  при вывозе (ввозе) товаров без оформления таможенной декларации и при оказании работ (услуг) – не позднее срока оформления Справки о подтверждающих документах.
  

1. 
   Изменен перечень кодов видов валютных операций: группы кодов изменены и дополнены новыми кодами, введены новые группы кодов
   
2. 
   Упраздняется Справка о поступлении валюты Российской Федерации, в этой связи, с 1 октября 2012 года при списании с расчетных счетов резидентов валюты РФ (рублей) в пользу нерезидентов и при зачислении на расчетные счета резидентов валюты РФ (рублей) от нерезидентов по контрактам (кредитным договорам), по которым оформлен Паспорт сделки, необходимо будет представлять в банк Справку о валютной операции в установленные Инструкцией № 138-И сроки:
   

• 
  при зачислении на расчетный счет валюты Российской Федерации, поступившей от нерезидента – не позднее 15 рабочих дней после даты ее зачисления
  
• 
  при списании с расчетного счета валюты Российской Федерации в пользу нерезидента – одновременно с расчетным документом;
  

1. 
   При составлении резидентом расчетного документа на перечисление валюты Российской Федерации в пользу нерезидента информация о номере Паспорта сделки в назначении платежа расчетного документа не указывается. Платежное поручение должно содержать информацию только о коде вида валютной операции, которая указывается, как и раньше, в фигурных скобках в поле «Назначение платежа» перед текстовой частью.
   
2. 
   Изменяется форма, порядок составления и представления Справки о валютной операции. которая должна будет представляться резидентами в банк при проведении валютных операций:
   

• 
  в иностранной валюте
  
• 
  в валюте РФ при расчетах по контракту (кредитному договору), по которому оформлен Паспорт сделки
  
• 
  при этом, при проведении расчетов с нерезидентом в иностранной валюте по контракту (кредитному договору), по которому Паспорт сделки резидентом не оформляется, в Справке о валютной операции должен будет указываться номер и дата документа, на основании которого осуществляется валютная операция. При осуществлении расчетов по Паспорту сделки, необходимо будет указывать информацию об ожидаемом максимальном сроке исполнения нерезидентом обязательств по контракту, по которому оформлен Паспорт сделки, путем передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг) в счет осуществляемого резидентом авансового платежа;
  

1. 
   При зачислении на расчетный счет резидента валюты РФ, поступившей от нерезидента, в случае несогласия резидента с кодом валютной операции. указанным в поступившем от нерезидента расчетном документе по валютной операции, либо если в расчетном документе по валютной операции не был указан код валютной операции, резидент в установленный Инструкцией № 138-И срок, представляет Справку о валютной операции. в которой указывает код валютной операции, соответствующий представленным документам, связанным с проведением валютной операции;
   
2. 
   Определены следующие сроки представления Справки о валютной операции (представляется в банк в одном экземпляре):
   

• 
  при зачислении денежных средств на транзитный валютный счет (расчетный счет) – не позднее 15 рабочих дней после даты их зачисления
  
• 
  при списании денежных средств с текущего валютного счета (расчетного счета) – одновременно с расчетным документом;
  

1. 
   Изменяется форма, порядок составления и представления Справки о подтверждающих документах. при этом полностью изменен перечень кодов видов подтверждающих документов. Необходимо будет указывать информацию (признак), характеризующую поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, например, признак 1 – исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента, и так далее, всего 4 признака.
   
2. 
   При осуществлении экспорта товаров, оказании нерезиденту услуг, выполнении для нерезидента работ, оплата за которые осуществляется по факту экспорта товаров (оказания услуг, выполнения работ), при предоставлении в банк подтверждающих документов резиденты должны будут указывать в Справке о подтверждающих документах информацию об ожидаемом максимальном сроке получения от нерезидента денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Срок указывается исходя из условий контрактов и (или) в соответствии с обычаями делового оборота;
   
3. 
   Справка о подтверждающих документах должна будет представляться в банк в случае оформления по контракту (кредитному договору) документов, подтверждающих иное (отличное от денежных расчетов) исполнение обязательств по контракту (кредитному договору), по которому оформлен Паспорт сделки, а также изменение или прекращение обязательств по контракту (кредитному договору);
   
4. 
   Определены следующие сроки представления Справки о подтверждающих документах:
   

• 
  в случае представления таможенной декларации - не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска (условного выпуска) товаров, проставляемых должностным лицом таможенных органов в таможенной декларации, в зависимости от того, какая из дат является наиболее поздней. При наличии в таможенной декларации нескольких отметок должностного лица таможенных органов о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок, указанный в настоящем подпункте, исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, указанной в таможенной декларации
  
• 
  в случае представления документа, подтверждающего ввоз/вывоз товаров (без оформления таможенной декларации), оказание услуг (выполнение работ), а также документа, подтверждающего иное исполнение (изменение, прекращение) обязательств по контракту (кредитному договору)) - не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы.
  

Обзор изменений в Инструкции ЦБ рф №138-И