Категория: Бланки/Образцы
Как составляют договор возмездного оказания услуг с ИП, налоги какие при этом выплачиваются? Такие вопросы интересуют многих предпринимателей. В настоящее время большое количество предприятий доверяют другим организациям такую деятельность, как:
Поэтому набирает обороты заключение договоров возмездного оказания услуг между различными предприятиями и ИП.
Налоги при заключении договора возмездного оказания услугСтатьей гражданского кодекса указывается, что по такому договору исполняющий обещает оказать услуги надлежащего качества, а заказчик должен произвести за них оплату. Форма договора определена ст. 161 гражданского кодекса РФ. Он должен быть оформлен и подписан в простейшей письменной форме.
Цель такого соглашения — выполнение определенных действий, которые направлены на достижение необходимого результата, а также для фиксирования отношений между двумя контрагентами, поскольку сама услуга не имеет выражения в материальном плане, так как является видом деятельности.
Как осуществляется учет сумм, уплаченных по договорам об оказании услуг с ИП и налогов?
Если рассматривать налогообложение по таким договорам, то здесь не важно, является ли лицо ИП или контрагентом юридического плана.
В налоговом кодексе Российской федерации сказано, что расходами признаются только затраты, которые подтверждены официально договорами. Именно с этой прибыли и будут уплачиваться налоги. Поэтому затраты предпринимателя как плательщика налогов должны быть оформлены надлежащим документом. Заказчик для удобства вычисления подоходного налога может внести расходы по оплате услуг в прочие расходы.
Прочие — это те расходы, которые оказаны сторонней организацией или предприятиями, прописанными в налоговом кодексе.
Однако здесь имеются свои тонкости. Например:
Бывает, что при нахождении индивидуального предпринимателя на упрощенке формирование налогов производится согласно правилам главы 26.2 налогового кодекса РФ. Порядок, по которому исчисляются доходы и расходы, будет регулироваться ст. 346.17 НК РФ.
Существуют и другие прочие расходы, которые связаны с такими затратами, как оплата услуг, предоставленных сторонним компаниям. К ним можно отнести, к примеру, вознаграждение за взимание долга непосредственно с задолжавших компаний.
Вернуться к оглавлению
Договора с зарубежными юридическими лицами и компаниями и налогообложение
Непосредственную роль в заключении соглашения с индивидуальным предпринимателем имеет и место нахождения одной из организаций. Это положение указано в налоговом кодексе. Так, в случае, когда одна из компаний, заключающая договор, не находится на территории РФ или не является зарегистрированной на ней, а также не имеет представительской организации или филиала, то местом реализации услуг Российская Федерация признана не будет, а из этого может следовать, что хозяйственные операции, направленные на предоставление услуг этой организации, не должны выступать в качестве объекта налогообложения НДС.
В этом случае налогообложение, при рассмотрении его как подоходного налога, происходит на общих основаниях, но у предприятия-налогоплательщика существует добавочная обязанность проводить отдельный учет НДС операций в соответствии с налоговым кодексом.
В случае, когда НДС удерживается зарубежными контрагентами по требованиям местного законодательства, то его надо отнести к другим расходам. В учете налогоплательщика он войдет в состав налогов, подлежащих отражению в качестве косвенных, которые удерживаются у резидентов зарубежных государств.
Таким образом, при заключении соглашения возмездного оказания услуг всегда следует помнить, что от того, насколько верно оформлена документация, зависит успех в сотрудничестве между контрагентами и не только. При должном оформлении договоров проблем не будет возникать и с органами контроля и иными структурами, а соответственно бизнес предпринимателя будет находиться под защитой.
необходимо ли физическому лицу самостоятельно декларировать в налоговую по форме 3-НДФЛ свой доход - вознаграждение полученное по договору возмездного оказания услуг (ГПХ) заключенному с юридическим лицом (товариществом собственников жилья), если заказчик (ТСЖ) по законодательству является налоговым агентом, на которого возлагаются обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ с доходов исполнителя — физического лица (ст. 226 НК РФ) ?
25 Декабря 2016, 20:23 Andrey, г. Волгоград
Ответы юристов (8)
Город не указан
необходимо ли физическому лицу самостоятельно декларировать в налоговую по форме 3-НДФЛ свой доход — вознаграждение полученное по договору возмездного оказания услуг (ГПХ) заключенному с юридическим лицом (товариществом собственников жилья), если заказчик (ТСЖ) по законодательству является налоговым агентом, на которого возлагаются обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ с доходов исполнителя — физического лица (ст. 226 НК РФ).
Нет. Уплачивать налог и декларировать ваш доход должен налоговый агент. То есть он подает в налоговую сведения по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
25 Декабря 2016, 20:30
Есть вопрос к юристу?
Андрей, если ТСЖ является налоговым агентом, исчисляет и удерживает НДФЛ, то подавать 3-НДФЛ не нужно.
25 Декабря 2016, 20:37
Уточнение клиентаа в договоре с ним можно прописать чтобы оно им не являлось ?
25 Декабря 2016, 20:38
Согласно ст. 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228 Налогового кодекса РФ.
Т.к. ТСЖ выступает налоговым агентом при заключении с Вами договора возмездного оказания услуг, то на Вас не возлагается обязанность подать декларацию.
На всякий случай запросите у ТСЖ справку 2НДФЛ, подтверждающую сумму исчисленного и уплаченного ТСЖ налога.
25 Декабря 2016, 20:40
Город не указан
а в договоре с ним можно прописать чтобы оно им не являлось.
Нет. Это будет ничтожное условие. Налоговый кодекс четко накладывает такие обязательства на организацию. Отменить их договором нельзя.
25 Декабря 2016, 20:40
Не получится. Налоговый кодекс не позволяет.
НК РФ Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога. исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.
25 Декабря 2016, 20:41
а в договоре с ним можно прописать чтобы оно им не являлось?
Andrey
Нет Андрей, в договоре данная формулировка содержаться не может.
п. 9 ст. 226 НК РФ
9. Уплата налога за счет средств налоговых
агентов не допускается. При заключении договоров и иных сделок
запрещается включение в них налоговых оговорок, в соответствии с
которыми выплачивающие доход налоговые агенты принимают на себя
обязательства нести расходы, связанные с уплатой налога за физических
лиц.
25 Декабря 2016, 20:42
Уточнение клиентанемножко не про это был уточняющий вопрос
ситуация: я оказал разовую услугу по починке компьютера юридическом лицу (ТСЖ) за вознаграждение 1000 руб, насколько я понимаю вне зависимости от того что написано в нашем договоре возмездного оказанию услуги, ТСЖ все равно является налоговым агентом, и я декларировать 3-НДФЛ не должен
а упомянутый п. 9 ст. 226 НК РФ вроде бы про то что из причитающихся мне 1000 руб я получу на руки 870 руб, а 130 руб (13% от 1000) налоговый агент уплатит в ФНС
правильно ли я понимаю ?
25 Декабря 2016, 20:54
ТСЖ все равно является налоговым агентом, и я декларировать 3-НДФЛ не должен
Andrey
Да, ТСЖ обязано будет оплатить налог.
А п. 9 ст. 226 НК РФ о том, что Вы не можете быть особождены от уплаты налога
25 Декабря 2016, 20:59
Я проработала на работодателя 3,8 лет по договору возмездного оказания услуг. Все это время я выполняла функции полноценного работника организации в должности менеджер. Это мой единственный источник дохода. В конце декабря этого года заканчивается срок действия договора и продлевать его не будут. Фактически я сокращена. После окончания трудовой деятельности, работодатель не планирует оформлять меня по трудовой. Т.е. трудовой стаж мне засчитан не будет. Выплаты в пенсионный фонд были, какой процент я не знаю. Налог с зарплаты тоже вычислялся.
Знаю, что можно добиться признания моего гражданско-правового договора трудовым через суд, однако я не знаю, какая должна быть последовательность моих действий. Должна ли я обратиться сначала в трудовую инспекцию, нужно ли писать претензию работодателю или сразу идти в суд и писать там заявление на признание моей деятельности на работодателя трудовой и заключение со мной трудового договора?
Не допускается заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем (ч. 2 ст. 15 ТК РФ).
Согласно абз. 2 ч. 1 ст. 19.1 ТК РФ возникшие на основании гражданско-правового договора отношения могут быть признаны трудовыми лицом, использующим личный труд и являющимся заказчиком по этому договору. В данном случае основанием для заключения трудового договора будет служить письменное заявление физического лица - исполнителя по гражданско-правовому договору и (или) не обжалованное в суде предписание государственного инспектора труда устранить нарушение требования, предусмотренного ч. 2 ст. 15 ТК РФ.
Кроме того, указанные отношения могут быть признаны трудовыми судом:
- по обращению физического лица - исполнителя по гражданско-правовому договору (абз. 3 ч. 1 ст. 19.1 ТК РФ). Решение о признании отношений трудовыми может быть принято и после прекращения отношений по такому договору. Это следует из ч. 2 ст. 19.1 ТК РФ;
- по материалам (документам), направленным государственной инспекцией труда, иными уполномоченными в соответствии с федеральными законами органами и лицами (абз. 3 ч. 1 ст. 19.1 ТК РФ).
В течение трех рабочих дней со дня признания отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми с работником должен быть заключен трудовой договор (ч. 2 ст. 67 ТК РФ). При этом днем начала трудовых отношений является день фактического допущения лица к исполнению обязанностей, которые предусмотрены гражданско-правовым договором (ч. 4 ст. 19.1 ТК РФ).
Вопросы по теме:
Анна Лазарева (Москва)Руслан Вишняков
По вопросу бесплатного предоставления земельных участков инвалидам сообщаем следующее. Согласно п.2 ст.28 Земельного кодекса РФ предоставление земельных участков в собственность гражданам или юридическим лицам осуществляется за плату.
Аким Кузьмин
Нет,земельный участок вам не положен. И обращаться никуда не надо. У инвалидов есть льгота на получение земельного участка. Но нигде не сказано, что участок в черте города, что предоставляется бесплатно. Обычно предлагают выкупать через.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Мила Пугачева (Мск)Руслан Вишняков
Может. Однако если сторонами договора являются коммерческие юридические лица, то условие договора о безвозмездном оказании услуг в области кадрового производства будет ничтожным на основании статей 168, 572, 575 ГК. При этом условие.
Аким Кузьмин
Здравствуйте, нет не может Должно быть какое-то встречное предоставление. Например, возможность пользоваться помещением или типа того.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Наталья Маркова (Москва)Руслан Вишняков
ЗЕМЕЛЬНЫЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Статья 16. Государственная собственность на землю 1. Государственной собственностью являются земли, не находящиеся в собственности граждан, юридических лиц или муниципальных образований. 2.
Аким Кузьмин
Они (госчиновники) дефакто считают себя ХОЗЯЕВАМИ земли в РФ. Что абсолютно верно, т.к. в РФ нет граждан = со-хозяев этих госчиновников = со-хозяев государства. =Население РФ никогда не изъявляло свою ВОЛЮ в отношении земли. Чем шустряки.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Яна Веселова (Мск)Руслан Вишняков
это зависит от добросовестности собственника. При этом учтите, что бесплатное оказание услуг(консультации, оценки) коммерческой организацией, в лице агентства недвижимости, первый и не последний признак нарушения российского.
Аким Кузьмин
сделать расширенную выписку у проверенного источника. надо застраховаться. если попадёте- страховая компания вам вернёт деньги, а с мошенниками будет сама разбираться проверитьь квартиру на "чистоту Выписка из ЕГРП заказывается любым.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Евгения Степанова (Мск)Руслан Вишняков
А сейчас на каком праве участком пользуетесь? аренда? право бессрочного пользования? Приватизируйте участок Предоставление земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, в собственность граждан и.
Аким Кузьмин
Если у Вас право собственности на дом зарегистрировано, можете обратиться в администрацию с заявлением о предоставления Вам земельного участка в собственность. У меня возле дома участок Огород. Я им пользуюсь более 15 лет. Как мне взять.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Найденов Дмитрий
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Безвозмездное оказание услуг между юр. лицами
Прошу помочь вопрос такой: Безвозмездное оказание услуг между юридическими лицами. Хотим заключить с другой фирмой договор на охрану на пол года безвозмездно так как у нас финансов. затруднения они согласны.
Но думаю можно ли, если по ГК оказание услуг возмездное, подряд возмезден како тогда будет договор ?
Ограничения по дарению здесь вроде не применяются мы ведь не вещьи не имущественное право передаем.
Что то я в затруднении подумала если не разберусь, то сделать два договора они нам оказывают услуги и мы им по другому договору услуги и сделать взаимозачет каждый месяц.
Либо типо уменьшить объем услуг по договору (н-р поменять режим, время охраны) и сделать номинальное вознаграждение за оказываемые услуги н-р: 5 тысяч в месяц.
Прошу что -нибудь присоветовать.
В соответствии с ГК предпринимательская деятельность - деятельность, направленная на получение прибыли, в связи этим безвозмездные сделки между юридическими лицами, осуществляющими свою деятельность с целью получения прибыли, будут являться недействительными как противоречащие закону.
Таким образом, подойдет один из вариантов, которые Вы сами указали: или взаимозачет, или вознаграждение (хоть какое-то встречное исполнение).
А какие услуги мы им можем оказывать в уставе у нас есть: оказание информационных, информационно-справочных, посреднических и др.
Нам бы наверное подошли инф-спр.
1. Не допускается дарение, за исключением обычных подарков, стоимость которых не превышает трех тысяч рублей:
1) от имени малолетних и граждан, признанных недееспособными, их законными представителями;
2) работникам образовательных организаций, медицинских организаций, организаций, оказывающих социальные услуги, и аналогичных организаций, в том числе организаций для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, гражданами, находящимися в них на лечении, содержании или воспитании, супругами и родственниками этих граждан;
3) лицам, замещающим государственные должности Российской Федерации, государственные должности субъектов Российской Федерации, муниципальные должности, государственным служащим, муниципальным служащим, служащим Банка России в связи с их должностным положением или в связи с исполнением ими служебных обязанностей;
4) в отношениях между коммерческими организациями.
Это работа опытного бухгалтера. 13 Октября 2012, 10:20
Ответ юриста был полезен? + 0
ЗДравствуйте! В соответствии со ст.421 ГК РФ Граждане и юридические лица свободны в заключении договора. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами.Стороны могут заключить договор, в котором содержатся элементы различных договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами (смешанный договор). К отношениям сторон по смешанному договору применяются в соответствующих частях правила о договорах, элементы которых содержатся в смешанном договоре, если иное не вытекает из соглашения сторон или существа смешанного договора.4. Условия договора определяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующего условия предписано законом или иными правовыми актами (статья 422).В То есть, Вы имеете право заключать договор с физическими и юридическими лицами.
То есть со стороны гражданского кодекса договор между двумя коммерческими организациями, если в нем отсутствуют сведения о вознаграждении, заведомо будет являться ничтожным.
Поэтому заключаемые между коммерческими организациями договора на оказание услуг совершенно бесплатно приведут к возникновению разногласий между организациями и надзорными органами, которые, скорее всего, по подобным операциям будут задавать самые различные вопросы.
Налоговые органы стараются пресекать заключение подобных договоров. Так как подразумевается, что должна быть извлечена прибыль, а в данной ситуации она отсутствует. При этом налоговый кодекс не исключает возможности совершения сделок подобным образом и прямо указывает на необходимость начисления и уплаты НДС с них.
Как избежать проблем
Желательно все же при заключении подобного договора указать какую-либо цену, даже самую минимальную, насколько это возможно.
Договор безвозмездного оказания услуг и другие безвозмездные договоры
Правоотношения, при которых одна сторона предоставляет имущество или услугу без материальной выгоды для себя, называются безвозмездными.
Существуют различные виды договоров, регулирующих такие отношения. Некоторые виды гражданских правоотношений могут существовать на безвозмездной основе.
В этом случае один субъект не получает материальной выгоды за исполнение своих обязательств перед другим субъектом. Стороны заключают между собой безвозмездный договор, в котором прописываются все условия сделки, а также права и обязанности сторон.
Объектом договора может выступать различное имущество, вещь, услуга и т. д. Стороны договора – это участники безвозмездной сделки.
Гражданско-правовой договор может быть возмездным либо безвозмездным.
Только странно выглядит то, что две коммерческие организации, основная цель которых - извлечение прибыли, заключают безвозмездный договор. Как у какого-ндь проверяющего органа вопросов лишних не возникло.
Регистрация: 17.04.2009 Адрес: Россия / Москва и Московская обл. / Москва
Поблагодарили 0 раз(а) в 0 сообщениях
Проверяющих еще не было. Но если вдруг они появятся, какие могут быть подозрения? Фирма взяла на себя обязательство полностью обслуживать данный аппарат безвозмездно, мы в свою очередь, предоставили право установки на арендованном нами помещении поставить аппарат. Счета-фактуры фирма не выставляет (упращенка). Где могут быть подводные камни?
Регистрация: 21.10.2007 Адрес: Австралия / New South Wales / Campbelltown
Поблагодарили 120 раз(а) в 108 сообщениях
Сообщение от mblkola заключают безвозмездный договор Ага, а за расходные, так сказать материалы (чай, кофе, проч.) придется денежку платить.
Мнение мое и не обязательно правильное
Регистрация: 09.03.2009 Адрес: Россия / Иркутская обл.
лицами на безвозмездной основе
начинающий юрист писал(а): знаю, что дарение между юр.лицами запрещено (ГК РФ) а вот об усулгах не уверен.
С уважением, Анна
Заголовок сообщения: Re: оказание услуг между Юр. лицами на безвозмездной основе
начинающий юрист писал(а): Уважаемые коллеги. всем доброго. вопрос следующий:
возможно ли оказание услуг (предрейсовые медицинские услуги) одним юр. лицом (санаторием) другому(монастырь).
знаю, что дарение между юр.лицами запрещено (ГК РФ) а вот об усулгах не уверен.
Коммерческий монастырь - это круто.
"То, что ты чемпион мира, еще не означает, что ты непобедим." Г. Каспаров после поединка с М. Тайсоном
Заголовок сообщения: Re: оказание услуг между Юр.
Как правильно заключить договор о безвозмездном оказании услуг (образец)
Зачем нужен безвозмездного оказания услуг?
Мы ежедневно сталкиваемся с безвозмездным оказанием услуг, подчас сами этого не подозревая. Самый простой пример — сдача верхней одежды в гардероб. В данном случае договор в письменном виде не составляется, но организация, принявшая одежду, оказывает услуги по ее временному хранению и несет соответствующие обязательства. Стало быть, в понимании закона такое соглашение признается договором.
Однако встречается мнение о том, что если договор является безвозмездным, то стороны не имеют обязательств, которые обычно сопутствуют составлению договора возмездного. Это в корне неверно: если некоторые услуги оказываются бесплатно, то это вовсе не означает, что они могут оказываться ненадлежащим образом.
