Как заполнить чековую книжку нового образца

Савва Захаров (Мск)
есть вопрос. подскажите как заполнять книгу учета наличных денег и чековую книгу пожалуста если можно образец

Ирина Самойлова
В гугл забиваете чековая книжка -примеров полно и в цвете и ч.б.

Дмитрий Матвеев
Как заполнить чековую книжку-написано на первой странице самой книжки. Книга учета наличных денег у вас в каком-то регламентированном виде или нет? Если это просто книга, которая нужна в целях управленческого учета, тогда ее страницы.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Игнат Сергеев (Мск)
У вас есть докУмент, что вы Юморист?

Ирина Самойлова
Какой тут, нафиг, документ. У меня абонемент. Третий год уж тут сижу, с юморянами дружу.

Дмитрий Матвеев
У мну тока медаль А справка не подойдет. Где то справка с психушки лежит, чё показать? не, у меня только титул и три звезды. государственный медецинский.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Тимофей Козлов (Мск)
Неверующие,докажите мне ,что когда-то был Сократ, меня сомнения мучают, может его и не было?

Ирина Самойлова
может и небыло но Господь был одназначно

Дмитрий Матвеев
Бог тоже умер?= Дык может его и не было. и все что о нем известно. это по большей части плод воображения Платона, который приводил много диалогов сократа. Ну и прочих авторов. которые на того ссылались. однако с болщьшей вероятностью.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Яна Мясникова (Мск)
Почему хорошие мужчины так часто одиноки?

Ирина Самойлова
Зима, весна, за ними лето, осень Летят мгновения, дни, месяцы, года Так незаметно жизнь вдаль уносит Вот молодость ушла и вся седая голова Теперь уж замечаешь как слетит осенний лист И снег кружит в печальном белом вальсе Как.

Дмитрий Матвеев
пАтАму шо хорошие. не. это про путина? наверно не хорошие как я Прям про меня хз я плохой Ночи приятной. потому что, так же достаются непорядочные женщины Потому и хорошие, что одиноки. Где такие я хочу к ним А почему.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Виолетта Коновалова (Мск)
Много ли сложилось общих судеб исходя из того, как расселись двое в общественном транспорте?

Ирина Самойлова
Много. Но есть и другая статистика. фильм реж. В. Меньшов "Москва слезам не верит" - здесь сложилось. фильм тот же. А не сложилось.

Дмитрий Матвеев
Как говорил учитель Мельников в "Доживем до понедельника" о П.П.Шмидте. " Сорок минут в поезде. А потом были только письма..Читайте их, они опубликованы". Сколько судеб сложилось. А сколько НЕ сложилось. Думаю много. В упор.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Банк выплатит деньги по предъявленному чеку только, если этот чек будет заполнен в строгом соответствии с установленным порядком заполнения и пользования чеками. Данный порядок включает в себя несколько пунктов:

Чек заполняется от руки только чернилами или шариковой ручкой. Сумма чека указывается цифрами и прописью. При указании даты выдачи чека месяц ставится прописью.

При заполнении поля «сумма цифрами» обязательно двойное прочеркивание свободных мест до и после суммы рублей.

На именном чеке после напечатанного слова «заплатите» полностью указывается фамилия, имя, а также отчество лица, на имя которого выписывается данный чек, в родительном падеже.

Сумму прописью обязательно нужно начать писать с самого начала строки.

При этом необходимо назвать сумму, указанную в документе.

Кассир проверяет имеющиеся сведения, паспорт получателя, наклеивает контрольную марку на специально отведенное место на чеке и выдает деньги. Сам получатель должен проверить та ли выдана сумма, не отходя от кассы.

Следует узнать о порядке получения наличных в конкретном отделении Сбербанка. В некоторые нужно звонить или приходить заранее, а в других местах чек можно сдать накануне.

После того, как наличные получены, их приходуют в кассу при помощи ПКО, а уже позже с другой стороны корешка чека указывается номер и дата ордера.

Уважаемые клиенты, при заполнении чеков для получения наличных денежных средств в рублях, необходимо обратить внимание на следующие существенные детали: денежный чек должен быть заполнен от руки шариковой ручкой или чернилами одного цвета (черного, синего, фиолетового); сумма цифрами пишется в самом начале строки; в случае, когда сумма платежа выражена в целых рублях, то копейки не указываются, а соответствующая графа прочеркивается двумя горизонтальными линиями (см. сноску 1); сумма прописью пишется в самом начале строки с заглавной буквы в именительном падеже; слово «рубль» («рублей», «рубля») пишется полностью (без сокращений); копейки указываются цифрами и слово «копейка» («копейки», «копеек») пишется полностью (без сокращений); правила переноса соблюдать необязательно, т.е.

В бухгалтерском учете для этого используется счет 55 субсчет 2 — Чековые книжки. Проводка при депонировании средств имеет вид — Д55/2К51.

После этого полученная чековая книжка приходуются в дебет забалансового счета 006.

При совершении расчетов с использованием чековых книжек, организация выписывает чек, заверяет его необходимыми подписями и печатью. После этого он передается в банк, который выплачивает предъявителю указанную сумму денежных средств. Стоит отметить, что срок действия чека — 10 дней, включая день его выписки.

Все слова и реквизиты должны быть указаны в строго определенном порядке и только в отведенных для них графах. Выступать за поля ячеек и граф категорически воспрещается. Помимо этого каждый бланк чековой книжки содержит место для подписи и печати владельца. При этом номер его счета в банке, название предприятия или инициалы предпринимателя прописывается вручную (в конце заполненного отрывного корешка) либо указывается на оттиске самой печати.

Какие важные строчки есть в бланке чека?

Как выглядит образец заполнения чековой книжки?

Как заполнить лицевую сторону бланка чека?

Как заполнить оборотную сторону бланка чека?

Чем отличаются чеки разных банков?

Для сравнения приведем пример заполнения чековой книжки Сбербанка.

Бланк состоит из двух частей: левая — корешок и правая — основная часть. Заполнив чек, указав в нем сумму, подлежащую выдачи, и реквизиты лица, которое сможет получить деньги в банке, нужно по линии отреза оторвать правую часть бланка денежного чека и передать ее лицу, которое должно получить наличность в банке. Левая часть остается в чековой книжке.

Обсуждение: оставлено 2 коммент.

boxfon.ru: Место под нижней горизонтальной чертой служит для пометок работников банка по проверке, распоряжению об оплате и непосредственно оплате наличных через расходную кассу операционного отдела банка.

1.7.2 положения Банка России от 16.07.2012 № 385-П клиент банка должен указать на обратной стороне денежного чека код и назначение платежа (1-я и 2-я колонки в табличной части бланка чека). Кроме того, чек также может содержать реквизиты, определяемые кредитной организаций (п.8.2 Положения Банка России от 16.07.2012 № 385-П). Наиболее распространенным реквизитом является символ назначения платежа, который приводится в 1- й колонке табличной части бланка чека.

О чековых книжках нового образца для расчетов населения за товары

Статус дакумента - АДМЕНЕНЫ

В целях сокращения потребности народного хозяйства и населения Республики Беларусь в наличных деньгах, создания условий для ускорения расчетов за товары и услуги Национальный банк Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Положение о чековой книжке нового образца и образец чековой книжки для расчетов населения за товары и услуги согласно приложению N 1 и N 2 и ввести их в действие с 1 июля 1992 года.

Установить, что чековые книжки выдаются учреждениями банков за счет сумм, списанных со счетов по вкладам либо внесенных наличными деньгами и зачисленных на отдельные депозитные счета в банке, по которым их владельцам выплачивается доход в размере, устанавливаемом учреждением банка. При наличии задолженности владельцы чековой книжки уплачивают учреждению банка пеню в размере двух процентов за каждый день просрочки.

2. Управлению бухгалтерского учета, отчетности и кассового исполнения Госбюджета, Управлению организации денежного оборота, Экономическому управлению, Управлению инкассации и перевозки ценностей до 1 июня 1992 года разработать и внести на утверждение Правила расчетов чеками из чековых книжек нового образца.

3. Управлению делами организовать своевременное изготовление и рассылку Главным управлениям Национального банка Республики Беларусь чековых книжек нового образца и Положений о чековых книжках.

Установить, что расходы по их изготовлению и пересылке возмещаются за счет платы, взимаемой с населения за полученные чековые книжки.

4. Экономическому управлению, Отделу ценных бумаг, Главным управлениям Национального банка Республики Беларусь, коммерческим банкам:

- организовать проведение тщательного инструктажа работников банков о совершении операций по чекам из чековых книжек нового образца;

- провести широкую информацию населения о внедряемой форме расчетов за товары и услуги чеками из чековых книжек нового образца, ее значимости в снижении потребности наличных денег и создании удобства для расчетов при покупке товаров и услуг.

Республики Беларусь С.А.БОГДАНКЕВИЧ

О ЧЕКОВОЙ КНИЖКЕ НОВОГО ОБРАЗЦА

1. Чековая книжка нового образца предназначена для расчетов физических лиц с юридическими за товары и услуги на территории Республики Беларусь.

2. Чековая книжка состоит из обложки, контрольного талона и чеков.

3. Лицевая сторона обложки чековой книжки защищена тангированной сеткой, имеет изображение герба Республики Беларусь, надписи "Республика Беларусь" и "чековая книжка", исполненные типографским способом с оригинальной печатью и цветовой гаммой различных тонов. На оборотной стороне обложки предусматриваются следующие реквизиты:

а) наименование учреждения банка, выдавшего чековую книжку, его номер и местонахождение;

б) Ф.И.О. владельца чековой книжки;

г) количество чеков в чековой книжке;

д) серия и номера чеков;

е) дата выдачи, срок действия и продления чековой книжки;

ж) подписи работников банка;

з) место печати банка.

Реквизиты оборотной стороны обложки чековой книжки, обозначенные пунктами г, д, исполняются типографским способом, остальные реквизиты заполняются банком при выдаче, продлении срока чековой книжки и удостоверяются подписью и печатью банка.

На внутренней и внешней стороне второго листа обложки типографским способом печатаются извлечения из Правил составления и использования чеков и чековых книжек.

4. Бланк контрольного талона состоит из собственно контрольного талона, корешка и поля.

4.1. Контрольный талон содержит:

а) наименование учреждения банка, выдавшего чековую книжку, его номер и местонахождение;

б) наименование - "контрольный талон чековой книжки";

в) серия и номера чеков;

г) сумму чековой книжки;

д) Ф.И.О. владельца чековой книжки;

е) дату выдачи чековой книжки;

ж) подписи контролера и кассира банка.

Реквизиты, обозначенные пунктами б, в, исполняются типографским способом, остальные заполняются банком при выдаче чековой книжки.

Контрольный талон выписывается на общую сумму чековой книжки и служит основанием для списания банком в расход бланка чековой книжки.

4.2. Корешок контрольного талона содержит:

а) наименование - "корешок контрольного талона";

б) серию и номера чеков;

в) "чековая книжка выдана на сумму".

Реквизиты а, б, в исполняются типографским способом. На лицевой стороне корешка банком заполняется лимит чековой книжки.

На оборотной стороне печатается также типографским способом текст о том, что контрольный талон является основанием для списания банком в расход бланка чековой книжки.

После заполнения и отрыва контрольного талона корешок остается в чековой книжке.

5. Бланк чека состоит из собственного чека, корешка и поля.

5.1. Чек содержит:

а) наименование - "чек";

б) серию и номер чека;

в) наименование учреждения банка, номер и его местонахождение;

г) надписи "заполняются чекодателем"; "заплатите по чеку со счета";

д) номер текущего счета в банке владельца чековой книжки;

е) сумму чека прописью и цифрами;

ж) Ф.И.О. чекодателя, наименование предъявляемого документа, его серия, номер, кем и когда выдан;

з) дату выдачи чека;

и) подпись чекодателя.

Реквизиты чека, обозначенные пунктами а, б, г, исполняются типографским способом. Реквизиты, обозначенные пунктами в, д заполняются банком в момент выдачи чековой книжки на лицевой стороне каждого чека, а реквизиты е, ж, з, и заполняются чекодателем в момент выдачи чека чекодержателю.

5.2. Корешок чека содержит:

а) наименование - "корешок чека";

б) серию и номер чека;

г) сумму и дату пополнения ;

д) остаток лимита ;

е) дату выдачи чека.

Реквизиты корешка чека, обозначенные пунктами а, б, исполняются типографским способом, реквизиты, обозначенные пунктом "г", заполняются в учреждении банка на очередном корешке неиспользованного чека только при внесении дополнительного взноса и заверяются подписью и печатью банка на лицевой стороне чека, остальные реквизиты заполняются чекодателем в момент выдачи чека чекодержателю. После отрыва чека по специальной линии отреза корешок остается в чековой книжке владельца.

5.3. Поле чека служит для брошюрования чеков в чековые книжки.

5.4. На обороте чека и корешка чека указываются:

а) наименование: Центр межгосударственных и межбанковских расчетов Национального банка;

(подпункт "а" подпункта 5.4 в ред. дополнения Нацбанка от 07.05.1993 N 156)

б) номер корреспондентского счета в Центре межгосударственных и межбанковских расчетов Национального банка;

(подпункт "б" подпункта 5.4 в ред. дополнения Нацбанка от 07.05.1993 N 156)

в) наименование - "отметка о принятии чека к оплате";

г) подписи уполномоченных лиц чекодержателя;

д) место печати (штампа) чекодержателя.

Реквизиты, обозначенные пунктами а, б заполняются банком чекодателя в момент выписки чека; пункт "в" исполняется типографским способом, а пункты г, д заполняются чекодержателем при получении чека от чекодателя.

5.5. Вдоль лицевой стороны бланка чека должна размещаться расстрированная фоновая надпись "Республика Беларусь", исполненная типографским способом с оригинальной печатью и цветовой гаммой различных тонов. Такая же надпись имеется на обратной стороне корешка чека.

5.6. Отсутствие в чеке какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

5.7. Заполнение чека производится как от руки (шариковой ручкой или чернилами), так и с использованием технических средств.

5.8. Чек может быть выписан на любую сумму, кратную 10. Он должен быть предъявлен к оплате в течение 10 дней со дня выписки его чекодателем.

5.9. Чеки выписываются в расчетной денежной единице Республики Беларусь.

5.10. При заполнении чека должны выполняться следующие правила:

- в реквизите "сумма цифрами" свободные места после суммы прописью рублей прочеркиваются двумя линиями;

- чек заполняется в целых рублях без копеек;

- сумма прописью должна начинаться в самом начале строки;

- поправки и подчистки в тексте чека не допускаются; чек, заполненный с нарушением указанного пункта, оплате не подлежит;

- одновременно с составлением чека заполняются реквизиты корешка чека.

Не рекомендуется подписывать чек до заполнения всех его реквизитов. В случае расхождения суммы цифрами и прописью чек считается дефектным и оплате не подлежит.

6. Чековые книжки объемом в 10, 25 и 50 листов изготавливаются по заказу Национального банка Республики Беларусь в централизованном порядке. Иной порядок изготовления чековых книжек не допускается.

Чековые книжки приобретаются банками в Главных управлениях Национального банка и распространяются среди жителей республики.

Операции по выдаче чековых книжек совершаются всеми учреждениями банков республики.

7. Предприятия, организации, учреждения в праве обращаться в учреждения банков с просьбой в централизованном порядке распространять чековые книжки среди своих работников.

8. Срок действия чековой книжки - 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка средств на депозитном счете этот срок может быть продлен еще на год. Продление оформляется в том же учреждении банка, где его депозитный счет.

Новая чековая книжка выдается владельцу после возврата им неиспользованной чековой книжки.

9. В случае утраты чековой книжки, вкладчик должен подать заявление в учреждение банка, ведущее депозитный счет. Вопрос о возможности выплаты остатка средств рассматривается по истечении двух месяцев после окончания срока действия утраченной чековой книжки.

10. Чековая книжка, из которой утрачен отдельный чек (неиспользованный или испорченный), должна быть возвращена владельцем в учреждение банка, ведущее депозитный счет. В этом случае вопрос о возможности выплаты остатка по счету решается по истечении двух месяцев со дня возврата чековой книжки.

11. Учреждение банка не несет ответственности, если чек из утраченной чековой книжки будет оплачен в соответствии с установленным порядком: при поступлении такого чека в банк его сумма будет списана с депозитного счета вкладчика.

12. Владелец чековой книжки может выдать разовую доверенность на распоряжение чеком другому лицу (только жителю Республики Беларусь). В достоверности указывается серия, номер чека, сумма чека, когда и каким учреждением банка выдана книжка. Доверенность удостоверяется в установленном законом порядке.

При применении чековых книжек следует соблюдать

1. Чековая книжка является именным денежным документом и применяется для расчетов за товары и услуги на территории Республики Беларусь.

2. При оплате товаров заполненный чек предъявляется неотделенным от чековой книжки вместе с паспортом или заменяющим его документом. Данные паспорта записываются владельцем чековой книжки.

3. Неправильно заполненный чек, а также чек с подчистками, исправлениями текста или суммы не принимается. В этом случае владелец выписывает новый чек.

4. Ответственность за сохранность средств на чековой книжке несет сам владелец.

5. Владелец может выписать чек в пределах остатка средств чековой книжки.

6. За период действия чековой книжки на ее сумму владельцу начисляется доход в виде процентов.

Законодательная база Республики Беларусь на www.BankZakonov.com

ЧЕКОВАЯ КНИЖКА

Чековая книжка с заполненным клиентом и не отделенном от корешка чеком предъявляется к оплате вместе с паспортом или заменяющим его документом.

Контролер убеждается по паспорту в личности клиента, в тождественности серии и номера паспорта на его титульном листе и на листе с фотографией владельца, сверяет данные паспорта с записями на лицевой стороне чека. Затем контролер проверяет правильность оформления чековой книжки и чека; наличие на его оборотной стороне необходимых для расчета данных отделения Сберегательного Банка; срок действия чековой книжки, и незначится ли она в числе объявленных недействительными, не имеет ли сумма чековорй книжки,записанная на второй странице ее обложки, следов подчисток, исправлений, заметных отличий по почерку и цвету чернил (пасты) от текста других реквизитов, заполненных в чековой книжке при ее выдаче клиенту, и подтверждается ли она вырезкой контрольных цифр; соответствие серии и номера чековой книжки на контрольном талоне, корешках оплаченных чеков и всех неиспользованных чеках серии и номеру, имеющимся на второй странице обложки чековой книжки; правильно ли выведены и подтверждены вырезкой контрольных цифр остатки средств на чековой книжке в корешках всех оплаченных ранее чеков и нет ли в этих корешках каких-либо исправлений; не нарушалась ли порядковая нумерация корешков оплаченных чеков и последующих неиспользованных чеков и все ли они имеются в книжке, погашены ли в установленном порядке испорченные чеки.

При наличии каких-либо расхождений в имеющихся в книжке записях или сомнений в их достоверности контролер принимает меры к выяснению причин расхождений, а в

необходимых случаях руководством отделения

Сберегательного Банка посылается запрос в отделение банка, ведущее лицевой счет клиента, с требованием подтвердить чековую книжку, с указанием ее первоначальной суммы и имеющегося дефекта. Оплата чека производится после получения этого подтверждения.

В случае отсутствия недостатков в оформлении чековой книжки и предъявленном к оплате чека контролер устанавливает, может ли быть выплачена клиенту сумма, указанная им в чеке. Для этого по корешкам оплаченных чеков проверяется, не производилась ли в этот день выплата наличных денег другими учреждениями Сберегательного Банка. Если сумма чека, предъявленного к оплате, или общая сумма данного чека и других чеков, оплаченных наличными деньгами в этот день, превышает 5000 руб. контролер предлагает клиенту обратиться к управляющему Сберегательного Банка.

Вопрос о возможности выплаты по чеку наличных денег в сумме, превышающей 5000 руб. решается управляющим отделением или его заместителем, но только после получения от отделения, ведущего лицевой счет клиента, телеграфного подтверждения факта вьщачи чековой книжки и тщательного анализа имеющихся в ней записей. Разрешительная надпись делается на оборотной стороне чека. Телеграфные расходы возмещаются клиентом. Если будет обнаружено, что какой-либо корешок чека погашен надписью "Испорчен", а сам чек отсутствует, либо в книжке не достает чека вместе с корешком, то выплата денег не производится.

Клиенту рекомендуется сдать дефектную книжку непосредственно в отделение Сберегательного Банка, ведущее его лицевой счет. Чековая книжка и заявление с указанием причин отсутствия чека могут быть приняты от клиента для пересылки в соответствующее отделение. Клиенту выдается квитанция формы №31, в которой указываются остаток по книжке, порядковый номер отсутствующего чека и число неиспользованных чеков.

При несовпадении остатка средств на чековой книжке, записанного клиентом в корешке оплаченного ранее чека и подтвержденного вырезкой контрольных Цифр, следует установить, является ли это результатом ошибки или умышленных действий, и принять соответствующие меры к выяснению причин расхождений. Если будет установлено, что ' расхождение оказалось результатом ошибки, оплата может быть произведена при условии, что остаток в корешке предыдущего чека, подтвержденный вырезкой контрольных цифр, меньше указанного клиентом. В остальных случаях клиент должен обратиться в отделение Сберегательного Банка, ведущее его лицевой счет.

При оформлении оплаты контролер на оборотной стороне чека и его корешка проставляет дату оплаты чека, ставит оттиск штампа учреждения Сберегательного Банка, удостоверяет на каждом документа эти отметки своей подписью. Операция записывается в операционном дневнике с указанием серии, номера чековой книжки, порядкового номера оплачиваемого чека, фамилии, имени, отчества владельца, номера учреждения Сберегательного Банка, выдавшего чековую книжку, и суммы чека в графе "Наличные деньги -расход".

Оплачиваемый чек отделяется контролером от корешка чека по полосе контрольных цифр таким образом, чтобы на корешке остались контрольные цифры, подтверждающие в сумме остатка тысячи и сотни рублей, и передается вместе с чековой книжкой и паспортом кассиру.

Если по очередному чеку выплачивается остаток средств на чековой книжке, то чек от корешка не отделяется. Чековая книжка и все имеющиеся в ней чеки погашаются путем вырезки поля из каждого оставшегося чека. Выплата остатка средств по чековой книжке, последний чек которой испорчен клиентом при оформлении, производится отделением Сберегательного Банка аналогично порядку выплаты по чеку суммы, превышающей 5000 руб. Если остаток средств составляет менее 5000 руб. по усмотрению управляющего

отделением выплата может быть произведена без телеграфного подтверждения. Вместо испорченного чека выписывается кассовый ордер формы №54, на котором клиент расписывается в получении денег и указывает данные своего паспорта. Чековая книжка приобщается к ордеру формы №54. Выплата остатка по чековой книжке, все чеки которой использованы, производится отделением Сберегательного Банка, ведущим лицевой счет клиента.

При выплате по чеку наличных денег на основании доверенности владельца чековой книжки контролер проверяет, правильно ли она составлена и удостоверена. Перед распиской на чеке указывается: "По доверенности". Доверенность прилагается к оплаченному чеку.

Кассир при оплате чека убеждается в личности клиента, проверяет правильность оформления чековой книжки и оплачиваемого чека, погашает чек вырезкой поля в его верхней части, выдает клиенту деньги и возвращает ему чековую книжку и паспорт.

При обращении клиента в отделение Сберегательного Банка, ведущее его лицевой счет, для получения остатка средств по депозитному счету и дохода по этим средствам работник бухгалтерии отделения убеждается в личности клиента по паспорту, сверяет записи в корешках чеков с данными лицевого счета и при необходимости - с чеками.

Если окажется, что какой-либо чек в отделение не поступил, для отражения его суммы по лицевому счету на основании данных, имеющихся в корешке, составляется в двух экземплярах мемориальный ордер формы №63, в котором указываются: сумма, номер чека, серия и номер чековой книжки, дата оплаты, наименование учреждения Сберегательного Банка, оплатившего чек. Один экземпляр ордера формы №63 помещается в картотеку вместо отсутствующего чека, а второй экземпляр служит основанием для проводки по балансу.

Сумма причитающегося к выплате дохода по средствам, внесенным на депозитный счет, исчисляется бухгалтером по

специальной таблице, исходя из суммы чека, хранившейся на этом счете, и количества полных месяцев ее хранения.

На чековой книжке бухгалтер за своей подписью делает

разрешительную запись: "Выплатить

процентов руб. "и передает чековую книжку в

операционный отдел. В операционном отделе выплата остатка по чековой книжке производится в установленном порядке.

Если в книжке имеются неиспользованные чеки, очередной из них заполняется клиентом на сумму остатка вместе с процентами или только на сумму процентов. При отсутствии чеков выписывается кассовый ордер формы №54. Выплата отражается в операционном дневнике.

В конце дня документы, связанные с выплатой наличных денег по депозитным счетам своего района, в том числе сумм процентов, объединяются в бандероль, на которой записывается общая сумма выплаченных средств по депозитным счетам и отдельной строкой - общая сумма процентов. Оплаченные чеки из чековых книжек, выданных учреждениями Сберегательного Банка других районов, объединяются в другую бандероль.

Продление срока действия чековой книжки. Продление срока действия чековой книжки оформляется в отделении Сберегательного Банка, ведущем лицевой счет клиента, только при наличии неиспользованных чеков и остатка средств на депозитном счете.

Работник бухгалтерии отделения убеждается в личности клиента, в наличии неиспользованных чеков и остатка средств, сверяет записи в лицевом счете и в чеках, находящихся в картотеке, с записями в корешках и при отсутствии расхождений оформляет продление на второй странице обложки чековой книжки и на лицевом счете. Общий срок действия чековой книжки не должен превышать двух лет.

Выплата остатка депозитного счета при утрате чековой книжки. Выплата остатка с депозитного счета, по которому утрачена чековая книжка, производится согласно заявлению клиента по истечении шести месяцев. При этом бухгалтером

производится анализ наличия оплаченных чеков, сверяется остаток по счету с данными заявления, в случае отсутствия какого-либо чека уточняется у клиента, при какой операции и где он был использован, затем выписывается ордер формы №63 на сумму недостающего чека, производится расчет дохода по счету и определяется сумма платы за перевод и сумма перевода.

На сумму перевода составляется кредитовое авизо формы №10-ка (перевод формы №10) или перевод формы №10-а и высылается в учреждение Сберегательного Банка, указанное клиентом. Расчет по переводу записывается бухгалтером на заявлении клиента об утере чеков.ой книжки. Под расчетом указываются номер выписанного кредитового авизо формы №10-ка или перевода и его дата. Эта запись удостоверяется подписью исполнителя.

Прием чека в уплату за товар или услуги и расчет по ним. При приеме чека в уплату за товар или услуги работник предприятия, на которого возложены данные функции, удостоверяется в личности владельца чековой книжки и подлинности предъявленной для расчета чековой книжки в том же порядке, как и при оплате чека учреждением Сберегательного Банка. На оборотной стороне чека и его корешка работник предприятия делает отметки о принятии чека к оплате (проставляет оттиск штампа с названием предприятия или записывает эти данные от руки), указывает дату оплаты чека и подписывает каждую из этих отметок. Если обнаружится, что в корешке какого-либо чека, оплаченного ранее, имеется надпись "Испорчен", а сам испорченный чек отсутствует, оплата товара или услуги не производится, и клиенту рекомендуется обратиться в учреждение Сберегательного Банка.

Данные чеков, принятых к оплате, записываются в раздел "Перечень представленных чеков"препроводительной ведомости к сумме с денежной выручкой 0402006 или 0402010, при этом в графе "Номера счетов и наименование чекодателя"указываются номера учреждений Сберегательного Банка, выдавших чековые книжки.

Принятые к оплате чеки сдаются предприятием в обслуживающее его учреждение банка вместе с денежной выручкой через инкассаторов банка. Предприятия, денежная выручка которых банком не инкассируется, оплаченные чеки представляют в банк при реестре 0401007. При этом в разделе реестра "Дебет номеров счетов чекодателей"указываются номера учреждений Сберегательного Банка, выдавших

Предприятия, обслуживаемые по приему денежной выручки учреждениями Сберегательного Банка, оплаченные чеки из чековых книжек сдают в эти учреждения при реестре 0401007. Такие операции выполняют согласно распоряжению управляющего отделением Сберегательного Банка только подчиненные филиалы, расположенные в сельской местности.

При приеме оплаченных чеков контролер учреждения Сберегательного Банка проверяет правильность оформления чеков и полноту отражения предприятием их данных в реестре. На общую сумму чеков предприятию выдается квитанция формы №31 (формы №31-а), операция записывается в операционном дневнике формы №24, а сумма - в графе "Мемориальные обороты - зачислено". При отсутствии на оборотной стороне какого-либо чека отметки предприятия об оплате чека последний не принимается, возвращается предприятию для дооформления. В этом случае итог реестра уменьшается на соответствующую сумму. Реестр и чеки в составе отчетности передаются в отделение Сберегательного Банка.

Учет операций по чековой книжке. Учет операций по чековым книжкам, выданным подчиненными учреждениями, в бухгалтерии отделения Сберегательного Банка осуществляется на балансовом счете №72 "Чековый депозит", субсчет 2. При открытии депозитных счетов за счет средств по вкладам их суммы отражаются в балансе по дебету счета №13 "Вклады населения"и кредиту счета №72, субсчет 2.

Сумма чековой книжки, выданной операционным отделом за счет другого подчиненного учреждения Сберегательного Банка, проводится по дебету счета №94 "Внутрирайонные междукассовые расчеты"и кредиту счета №72, субсчет 2. Сумма платы за выданные чековые книжки учитывается по дебету счета №54 или счета №13 и кредиту счета №126 "Доходы", субсчет- 2. Израсходованные по операциям бланки чековых книжек проводятся в условной оценке - один рубль за книжку - по расходу внебалансового счета №233 "Ценные бумаги". Суммы оплаченных чеков из книжек, выданных в своем районе, проводятся по дебету счета №72, субсчет 2 и кредиту счета №54; операции по оплате чеков из книжек, выданных в других районах - по дебету счета №72, субсчет 2 и кредиту счета №97.

Сумма чеков, принятых торговыми и другими организациями в уплату за товары и услуги и поступивших при выписке из корреспондентского счета в банке, проводятся по дебету счета №72, субсчет 2, и кредиту счета №67. Сумма чеков, поступивших в учреждения Сберегательного Банка в составе выручки предприятий, отражается по дебету счета №72, субсчет 2 (по чековым книжкам своего района) или счета №97 (по чековым книжкам других районов), и кредиту счета №40 "Инкассирование платежей населения, добровольных обществ и организаций". Сумма оплаченных чеков, поступивших при ордере формы №63 из квитовочного центра, отражается по дебету счета №72, субсчет 2, и кредиту счета №83 "Кредиторы". При поступлении недостающих чеков их суммы проводятся по дебету счета №83 и кредиту счета №97 или №67 соответственно.

При поступлении в бухгалтерию отделения Сберегательного Банка документов по операциям с чековой книжкой бухгалтер убеждается в правильности оформления: заявления-обязательства при открытии депозитного счета и выдаче чековой книжки, контрольного талона от книжки, оплаченного чека, в том числе в наличии на нем расписки клиента в получении денег, расчетных банковских реквизитов и отметки учреждения Сберегательного Банка об оплате.

На общую сумму выплаченных за день процентов по закрытым депозитным счетам бухгалтер составляет ордер формы №63 с проводкой по дебету счета №132 "Расходы банка", субсчет 0, и кредиту счета №54. Аналитический учет по счету №72, субсчет 2, осуществляется в бухгалтерии в карточках формы №68, записи в которых производятся общими суммами за день.

Контроль за движением средств по каждому депозитному счету осуществляется по лицевым счетам, открытым на оборотной стороне заявления-обязательства.

Лицевые счета находятся в картотеке, где они располагаются в порядке возрастания их номеров, которые соответствуют номерам выданных чековых книжек. Сумма чека будет списана с лицевого счета владельца на дату представления чека в торговую организацию.

Суммы оплаченных чеков, отраженных по балансу, записываются бухгалтером в лицевой счет в хронологическом порядке их поступления. При этом в лицевом счете указываются дата проводки по балансу, дата выдачи книжки и остаток по счету, номер чека, дата его оплаты и сумма. Бухгалтер одновременно на основании количества полных «месяцев и суммы чеков по специальной таблице производит расчет суммы дохода, который записывается (без отражения по балансу) в соответствующую графу лицевого счета.

Оплаченные чеки из чековых книжек, доверенности и другие документы, обосновывающие расходные операции по депозитным счетам, после отражения операций по лицевым счетам помещаются в текущую картотеку в порядке номеров лицевых счетов, а внутри - в порядке возрастания номеров чеков.

По окончании года по балансовому счету №72, субсчет 2, производится инвентаризация остатков. По решению главного бухгалтера инвентаризация может осуществляться ежеквартально. При инвентаризации составляется выписка остатков свободных средств по каждому лицевому счету с указанием в выписке номера лицевого счета и суммы. Полученный итог сверяется с данными карточки формы №68 и балансом.

Бухгалтер обязан следить за состоянием остатка свободных средств по каждому лицевому счету. В случае превышения расхода по чекам над суммой чекового депозита составляется акт. На сумму расхождения выписывается ордер формы №63 для проводки этой суммы по дебету счета №85 "Дебиторы"и кредиту счета №72, субсчет 2.

По счету №85 на каждого владельца депозитного счета открывается отдельный лицевой счет с указанием в нем фамилии, имени и отчества клиента, номера депозитного счета, даты образования задолженности и ее суммы. Ежемесячно по каждому лицевому счету начисляется 1% от суммы задолженности. На общую сумму начисленных процентов составляется ордер формы №63 для проводки по балансу по дебету счета №85 и кредиту счета №1, субсчет 0. По состоянию на первое число каждого месяца составляется сводная ведомость о суммах задолженности с указанием в ней фамилии и инициалов каждого дебитора, даты образования задолженности и суммы. Составленные акты на дебиторскую задолженность по депозитным счетам и сводные ведомости о задолженности по мере из составления передаются бухгалтером руководству отделения Сберегательного Банка для принятия мер к ее погашению.

Завления-обязательства и все документы по депозитным счетам хранятся в отделении Сберегательного Банка в течение трех лет после закрытия счетов. Заявления-обязательства клиентов по лицевым счетам, по которым допущена дебиторская задолженность, и оплаченные чеки по этим счетам подлежат хранению в отдельной папке до полного погашения задолженности. Оплаченные чеки из чековых книжек, выданных в других районах, включаются в документальную отчетность по счету №97. Предварительно на оплаченные чеки составляются две описи: по чекам, выданным в своей области (регионе), и по чекам, выданным в другой области (регионе). В описях по каждому чеку указываются номер чековой книжки, номер чека, номер отделения Сберегательного Банка, выдавшего чековую книжку, и сумма. В конце описи выводится общий итог оплаченных чеков.