Образец Платежного Поручения Пени По Ндфл В 2016 Году Кбк

Бухгалтерия на практике

Главная > Налоги и учет > Какие КБК действуют в 2016 году по основным налогам и страховым взносам с организаций?

Какие КБК действуют в 2016 году по основным налогам и страховым взносам с организаций? 23.12.2016

КБК, т.е. код бюджетной классификации. вы указываете в поле 104 платежного поручения при перечислении платежей в бюджет. КБК можно найти в Указаниях. утвержденных Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н.

в федеральный бюджет (ставка 2%) - 182 1 01 01011 01 1000 110
в региональный бюджет (ставка от 13,5% до 18%) - 182 1 01 01012 02 1000 110
с дивидендов, выплаченных российским организациям, - 182 1 01 01040 01 1000 110

НДС (кроме "импортного") - 182 1 03 01000 01 1000 110

Налог на имущество - 182 1 06 02010 02 1000 110

объект "доходы" - 182 1 05 01011 01 1000 110
объект "доходы минус расходы" - 182 1 05 01021 01 1000 110
объект "доходы минус расходы" (минимальный налог) - 182 1 05 01050 01 1000 110

ЕНВД - 182 1 05 02010 02 1000 110

ЕСХН - 182 1 05 03010 01 1000 110

НДФЛ. перечисляемый налоговым агентом, в т.ч. с дивидендов - 182 1 01 02010 01 1000 110

Страховые взносы в ПФР

по основным и пониженным тарифам - 392 1 02 02010 06 1000 160;
по дополнительным тарифам с выплат работникам, занятым на работах, указанных:

в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ - 392 1 02 02131 06 1000 160;
в п. п. 2 - 18 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ - 392 1 02 02132 06 1000 160.

Страховые взносы в ФФОМС - 392 1 02 02101 08 1011 160

Страховые взносы в ФСС

на ВНиМ - 393 1 02 02090 07 1000 160
на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве - 393 1 02 02050 07 1000 160

Транспортный налог - 182 1 06 04011 02 1000 110

Земельный налог с земельных участков, расположенных в границах:

г. г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя - 182 1 06 06031 03 1000 110
городских округов, не имеющих внутригородского деления, - 182 1 06 06032 04 1000 110
городских округов с внутригородским делением - 182 1 06 06032 11 1000 110
внутригородских районов - 182 1 06 06032 12 1000 110
межселенных территорий - 182 1 06 06033 05 1000 110
сельских поселений - 182 1 06 06033 10 1000 110
городских поселений - 182 1 06 06033 13 1000 110

Торговый сбор. уплачиваемый на территории г. Москвы, - 182 1 05 05010 02 1000 110

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

за размещение отходов производства и потребления - 048 1 12 01040 01 6000 120
за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух стационарными объектами - 048 1 12 01010 01 6000 120
за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты - 048 1 12 01030 01 6000 120

При уплате пени в 14-м и 15-м разрядах КБК вместо цифр 10 надо указывать: по налогам, а также взносам в ПФР и ФСС - 21, по взносам в ФФОМС - 20 (п. 4 разд. II Указаний, утв. Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н, Информация ФНС, Информация ПФР).

Пеня по налогу на прибыль

в федеральный бюджет - 182 1 01 01011 01 2100 110
в региональный бюджет - 182 1 01 01012 02 2100 110
с дивидендов, выплаченных российским организациям, - 182 1 01 01040 01 2100 110

Пеня по НДС (кроме "импортного") - 182 1 03 01000 01 2100 110

Пеня по налогу на имущество - 182 1 06 02010 02 2100 110

Пеня по налогу при УСН

объект "доходы" - 182 1 05 01011 01 2100 110
объект "доходы минус расходы" - 182 1 05 01021 01 2100 110
объект "доходы минус расходы" (минимальный налог) - 182 1 05 01050 01 2100 110

Пеня по ЕНВД - 182 1 05 02010 02 2100 110

Пеня по ЕСХН - 182 1 05 03010 01 2100 110

Пеня по НДФЛ при перечислении налоговым агентом - 182 1 01 02010 01 2100 110

Пеня по страховым взносам в ПФР

по основным и пониженным тарифам - 392 1 02 02010 06 2100 160;
по дополнительным тарифам с выплат работникам, занятым на работах, указанных:

в п. 1 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ - 392 1 02 02131 06 2100 160;
в п. п. 2 - 18 ч. 1 ст. 30 Закона N 400-ФЗ - 392 1 02 02132 06 2100 160.

Пеня по страховым взносам в ФФОМС - 392 1 02 02101 08 2011 160

Пеня по страховым взносам в ФСС

на ВНиМ - 393 1 02 02090 07 2100 160
на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве - 393 1 02 02050 07 2100 160

Пеня по транспортному налогу - 182 1 06 04011 02 2100 110

Пеня по земельному налогу с земельных участков, расположенных в границах:

г. г. Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя - 182 1 06 06031 03 2100 110
городских округов, не имеющих внутригородского деления, - 182 1 06 06032 04 2100 110
городских округов с внутригородским делением - 182 1 06 06032 11 2100 110
внутригородских районов - 182 1 06 06032 12 2100 110
межселенных территорий - 182 1 06 06033 05 2100 110
сельских поселений - 182 1 06 06033 10 2100 110
городских поселений - 182 1 06 06033 13 2100 110

Пеня по торговому сбору. который платится на территории г. Москвы, - 182 1 05 05010 02 2100 110

Штраф за неуплату налога (взноса). При уплате такого штрафа в 14-м и 15-м разрядах КБК вместо цифр 10 надо указывать цифры 30 (п. 4 разд. II Указаний, утв. Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н, Информация ФНС, Информация ПФР). Например, штраф за неуплату налога на прибыль в федеральный бюджет надо перечислить на КБК 182 1 01 01011 01 3000 110, а в региональный бюджет - на КБК 182 1 01 01012 02 3000 110.

Штраф за непредставление налоговой декларации (п. 1 ст. 119 НК РФ). При уплате такого штрафа указывается тот же КБК, что и при уплате налога, по которому представлена декларация. Но в 14-м и 15-м разрядах КБК вместо цифр 10 надо указывать цифры 30 (п. 4 разд. II Указаний, утв. Приказом Минфина от 01.07.2013 N 65н).

Штрафы за непредставление документов в ИФНС (ст. ст. 119.1. 120. 126. 129.1 НК РФ) - 182 1 16 03010 01 6000 140

Штраф за непредставление РСВ-1 ПФР и СЗВ-М - 392 1 16 20010 06 6000 140

Штраф за непредставление документов в ПФР (ст. 48 Закона N 212-ФЗ) - 392 1 16 20050 01 6000 140

Штраф за непредставление формы 4-ФСС - 393 1 16 20020 07 6000 140

КБК 2015 2016 коды бюджетной классификации изменения

КБК 2015 -
Коды бюджетной классификации на 2015 и 2016 год Изменения КБК с 1 января 2016 года

В 2016 году плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (работодатели), уплачивающие страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, продолжают перечислять сумму страховых взносов в ПФР по единому КБК 392 1 02 02010 06 1000 160 на выплату страховой пенсии, т.е. страховые взносы перечисляются одной платежкой с указанием одного КБК.

С 2016 года КБК будут разными:

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (уплачиваемые по тарифу в пределах установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов) – 392 1 02 02010 06 1100 160 (для организаций - работодателей);

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемые в ПФР на выплату страховой пенсии (уплачиваемые по тарифу свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов) – 392 1 02 02010 06 1200 160 (для организаций - работодателей) ;

Примечание. с 01.01.2016 взносы в ПФР продолжат перечислять по единому коду (Приказ Минфина России от 01.12.2015 № 190н). Ранее планировалось (Приказ Минфина России от 08.06.2015 № 90н), что пенсионные взносы в отношении выплат, не превышающих предельную величину, и сумм, выплаченных сверх нее, с 2016 года будут перечисляться по разным КБК.

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ПФР на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода. установленной ст. 14 Закона № 212-ФЗ) – 392 1 02 02140 06 1200 160 (для ИП),

т.е. перечислять страховые взносы нужно будет двумя платежными поручениями.

пени по страховым взносам на выплату страховой пенсии перечисляются на КБК 392 1 02 02010 06 2100 160, проценты – на КБК 392 1 02 02010 06 2200 160;

пени по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на КБК 392 1 02 02090 07 2100 160, проценты – на КБК 392 1 02 02090 07 2200 160;

пени по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - на КБК 392 1 02 02050 07 2100 160, проценты - на КБК 392 1 02 02050 07 2200 160.

С 2016 года страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет ФФОМС. уплачиваются ИП на новый КБК – 392 1 02 02103 08 1011 160. пени – 392 1 02 02103 08 2011 160, штрафы – 392 1 02 02103 08 3011 160.

Другие КБК на 2016 год (с учетом всех изменений):

КБК на 2016 год

КБК для уплаты госпошлины в 2016 году

182 1 09 08020 06 1000 140

- Федеральный закон от 05.02.1997 N 26-ФЗ "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, государственный фонд занятости населения Российской Федерации и в фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год".

- п. 5.1.1 Положения "О Федеральной налоговой службе", утвержденного постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 N 506

Недоимка по взносам в Фонд социального страхования Российской Федерации

182 1 09 08030 07 1000 140

Недоимка по взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

182 1 09 08040 08 1000 140

Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации

182 1 09 09020 07 1000 110

- гл. 24 НК РФ (отменена ст. 24 Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ с 01.01.2010);

- п. 5.1 Положения "О Федеральной налоговой службе", утвержденного постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 N 506

Пени и проценты по единому социальному налогу, зачисляемому в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации

182 1 09 09020 07 2000 110

- п. 3 ст. 75 НК РФ;

Суммы денежных взысканий (штрафов) по единому социальному налогу, зачисляемому в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации

182 1 09 09020 07 3000 110

- п. 5.1.1 Положения "О Федеральной налоговой службе", утвержденного постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 ст. 284 НК РФ

Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации <*>

182 1 09 09020 07 4000 110

Уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного единого социального налога, зачисляемого в бюджет Фонда социального страхования Российской Федерации

182 1 09 09020 07 5000 110

- п. 10 ст. 78, п. 5 ст. 79 НК РФ

Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации

182 1 09 09030 08 1000 110

- гл. 24 НК РФ (отменена ст. 24 Федерального закона от 24.07.2009 N 213-ФЗ с 01.01.2010);

- п. 5.1 Положения "О Федеральной налоговой службе", утвержденного постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 N 506

Пени и проценты по единому социальному налогу, зачисляемому в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации

182 1 09 09030 08 2000 110

- п. 3 ст. 75 НК РФ;

Суммы денежных взысканий (штрафов) по единому социальному налогу, зачисляемому в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации

182 1 09 09030 08 3000 110

Единый социальный налог, зачисляемый в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации <*>

182 1 09 09030 08 4000 110

Уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного единого социального налога, зачисляемого в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования Российской Федерации

182 1 09 09030 08 5000 110

- п. 10 ст. 78, п. 5 ст. 79 НК РФ

Налоги, взимаемые в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 09 11020 02 1000 110

- ст. 346.22 НК РФ (в редакции, действовавшей до 01.01.2011);

Пени и проценты по налогам, взимаемым в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 09 11020 02 2000 110

- п. 3 ст. 75 НК РФ;

Суммы денежных взысканий (штрафов) по налогам, взимаемым в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 09 11020 02 3000 110

- п. 5.1.1 Положения "О Федеральной налоговой службе", утвержденного постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 N 506;

Налоги, взимаемые в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года) <*>

182 1 09 11020 02 4000 110

Уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога, взимаемого в виде стоимости патента в связи с применением упрощенной системы налогообложения (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года)

182 1 09 11020 02 5000 110

- п. 10 ст. 78, п. 5 ст. 79 НК РФ

<*> Прочие поступления (в случае заполнения платежного документа плательщиком с указанием кода подвида доходов, отличного от кодов подвида доходов 1000, 2000, 3000) в соответствии с приказом Минфина России от 21.12.2012 N 171н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов".

В новой редакции изложено приложение N 2 к Приказу ФНС России от 27.12.2012 N ММВ-7-1/1005@, предусматривающее в том числе наименования доходов и соответствующие им КБК.

ИСТОЧНИКИ ДОХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

Налог на прибыль организаций с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в Российской Федерации через постоянное представительство, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам <*>

182 1 01 01030 01 4000 110

Уплата процентов, начисленных при нарушении срока возврата и процентов, начисленных на сумму излишне взысканного налога на прибыль организаций с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в Российской Федерации через постоянное представительство, за исключением доходов, полученных в виде дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

182 1 01 01030 01 5000 110

- п. 10 ст. 78, п. 5 ст. 79 НК РФ

- ст. 186, 186.1, 187, 193 НК РФ;

- взимание акциза по подакцизным товарам Таможенного союза, подлежащим в соответствии с законодательством Российской Федерации маркировке акцизными марками, ввозимым на территорию Российской Федерации с территории государств - членов Таможенного союза, осуществляется таможенными органами в порядке, установленном статьей 186.1 НК РФ;

- ст. 3 Соглашения "О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе" от 25.01.2008;

- пункты 1 и 12 ст. 2 Протокола "О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе" от 11.12.2009

Пени и проценты по акцизам на табачную продукцию, ввозимую на территорию Российской Федерации

182 1 04 02030 01 2000 110

- п. 3 ст. 75 НК РФ;

Суммы денежных взысканий (штрафов) по акцизам на табачную продукцию, ввозимую на территорию Российской Федерации

182 1 04 02030 01 3000 110

Акцизы на табачную продукцию, ввозимую на территорию Российской Федерации <*>

182 1 13 02991 01 6000 130

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ, статья 42 "Доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности".

Постановление Правительства Российской Федерации от 16.04.2003 N 225 "О трудовых книжках", п. 47 Правил ведения и хранения трудовых книжек, изготовления бланков трудовых книжек и обеспечения ими работодателей

Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных учреждений (за исключением имущества федеральных бюджетных и автономных учреждений), в части реализации основных средств по указанному имуществу

182 1 14 02013 01 6000 410

- ст. 296, 298 ГК РФ;

- ст. 233, 238, 243, 244, 246, 248 ТК РФ;

- постановление Правительства Российской Федерации от 14.10.2010 N 834 "Об особенностях списания федерального имущества";

- п. 7 Положения "О Федеральной налоговой службе", утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506

Доходы от реализации имущества, находящегося в оперативном управлении федеральных учреждений (за исключением имущества федеральных бюджетных и автономных учреждений), в части реализации материальных запасов по указанному имуществу

182 1 14 02013 01 6000 440

- статьи 296, 298 ГК РФ;

- статьи 233, 238, 243, 244, 246, 248 ТК РФ;

- Федеральный закон от 24.06.1998 N 89-ФЗ "Об отходах производства и потребления";

- Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях";

Средства от распоряжения и реализации выморочного имущества, обращенного в доход Российской Федерации (в части реализации основных средств по указанному имуществу)

182 1 14 03011 01 6000 410

Федеральный закон от 03.12.2012 N 215-ФЗ "О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов" Приложение N 5

Средства от распоряжения и реализации выморочного имущества, обращенного в доход Российской Федерации (в части реализации материальных запасов по указанному имуществу)

182 1 14 03011 01 6000 440

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о налогах и сборах, предусмотренные статьями 116, 118, статьей 119.1, пунктами 1 и 2 статьи 120, статьями 125, 126, 128, 129, 129.1, 132, 133, 134, 135, 135.1 Налогового кодекса Российской Федерации

182 1 16 03010 01 6000 140

НК РФ от 31.07.1998 N 146-ФЗ с учетом изменений и дополнений.

Часть I, Глава 16: ст. 116 п. 1, 2, 118 п. 1, 3; 119.1; 120 (часть 1 и 2); 126; 128; 129; 129.1; 132; 133, 134; 135; 135.1

П. 5.1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506

Денежные взыскания (штрафы) за административные правонарушения в области налогов и сборов, предусмотренные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях

182 1 16 03030 01 6000 140

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ с учетом изменений и дополнений.

Раздел II, Глава 15:

Статья 15.4; 15.5; 15.6; 15.7; 15.8; 15.9; 15.11.

Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещение ущерба имуществу, зачисляемые в федеральный бюджет

182 1 16 21010 01 6000 140

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ, статья 46 "Штрафы и иные суммы принудительного изъятия"

Доходы от возмещения ущерба при возникновении страховых случаев, по обязательному страхованию гражданской ответственности, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств федерального бюджета

182 1 16 23011 01 6000 140

Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств".

Доходы от возмещения ущерба при возникновении иных страховых случаев, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств федерального бюджета

182 1 16 23012 01 6000 140

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение порядка работы с денежной наличностью, порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов

182 1 16 31000 01 6000 140

Раздел II, Глава 15:

П. 5.1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506.

Денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предусмотренные статьей 14.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

182 1 16 36000 01 6000 140

Ст. 14.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в федеральный бюджет

182 1 16 90010 01 6000 140

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ, п. 1 статья 46 "Штрафы и иные суммы принудительного изъятия".

Раздел II, Глава 14:

Раздел II, Глава 17:

Раздел II, Глава 19:

Ст. 19.4 (п. 1); 19.4.1; 19.5 (п. 1); 19.6; 19.7; 19.7.6.

Ст. 9, 10, 20.4 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"

Федеральный закон от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", ст. 9, 25, 27, 35

Прочие неналоговые доходы федерального бюджета

Приказ ФНС России от 27.12.2013 N ММВ-7-1/653@ "О внесении изменений и дополнений в Приказ ФНС России от 27.12.2012 N ММВ-7-1/1004@" с 1 января 2014 года вводится новый перечень КБК источников доходов бюджетов субъектов РФ, бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов и местных бюджетов

В новой редакции изложено приложение к Приказу ФНС России от 27.12.2012 N ММВ-7-1/1004@.

Изменение КБК в 2013 году (Письмо Минфина России от 06.02.2013 № 02-04-10/2578)

Письмом от 06.02.2013 № 02-04-10/2578 Минфин России разъяснил в переходных таблицах - какие КБК (введенные с 1 января 2013 года) должны применяться.

Скачать переходные таблицы необходимы для применения с 1 января 2013 года в связи с установлением новых КБК, предусмотренных Указанием о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов (утв. Приказом Минфина России от 21.12.2012 № 171н).

Новые КБК в ПФР на 2013 год

С 1 января 2013 года часть взносов в Пенсионный фонд надо перечислять, указывая в платежных поручениях новые КБК.

КБК предусмотрены для страховых взносов, перечисляемых с 1 января 2013 года в ПФР по дополнительному тарифу в отношении выплат работникам, которые заняты на вредных производствах:

Новые КБК в ПФР на 2013 год

Руководства, Инструкции, Бланки

Поиск

Новые файлы