Категория: Бланки/Образцы
Минфин России разъяснил, что сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Но не ранее, чем с момента завершения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по соответствующему налоговому периоду, либо с момента, когда такая проверка должна быть завершена (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 9 ноября 2016 г. № 03-02-08/65564).
Финансисты уточнили, что данная позиция подтверждается п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22 декабря 2005 г. № 98.
Данное разъяснение финансовое ведомство дало в связи с жалобой налогоплательщика на бездействие налогового органа в части нарушения срока возврата излишне уплаченного налога. Срок в письме уточнен не был.
На это представители Минфина России сообщили, что право налогоплательщика на получение налогового вычета подтверждается налоговым органом в ходе проведения камеральной налоговой проверки декларации по данному налогу. Срок проведения такой проверки составляет три месяца со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые вычеты (ст. 88 НК РФ). Без проведения камеральной налоговой проверки права на возврат денежных средств из бюджета у налогоплательщика не возникает.
Даже несмотря на то, что сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).
В отношении НДФЛ напомним, что социальные налоговые вычеты на лечение и обучение (подп. 2-3 п.2 ст. 219 НК РФ) могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю при условии представления последнему подтверждения права на получение вычетов. Указанное подтверждение выдается налоговым органом. С 1 января следующего года в таком же порядке можно будет получить вычеты на сумму взносов по договорам добровольного страхования жизни (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и подтверждающих документов (абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).
При этом, сами вычеты предоставляются налогоплательщику работодателем, начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением. Если же работодатель удержал налог без учета вычетов, то сумма излишне удержанного налога подлежит возврату в порядке, установленном ст. 231 НК РФ. В данном случае работодателю дается три месяца со дня получения соответствующего заявления налогоплательщика для произведения вычета (абз. 3 п.1 ст. 231 НК РФ). А затем на сумму излишне удержанного налога, которая не возвращена налогоплательщику, начисляются проценты за каждый календарный день нарушения срока возврата по действующей ставке рефинансирования Банка России (абз. 5 п. ст. 231 НК РФ).
26 Декабря 2016
Большинство работников трудятся пять дней в неделю по восемь часов. И немудрено, что они физически не успевают сходить в поликлинику, ЖЭК, к ребенку в школу – ведь часы работы этих учреждений практически такие же. Писать отгул на целый день из‑за родительского собрания не очень хочется, чаще всего работники просто отпрашиваются с работы. В связи с этим у работодателя возникает много вопросов: как быть с оплатой времени отсутствия, как его учитывать, нужно ли оформлять и т. д. Читайте статью – и найдете ответы на названные и некоторые другие вопросы.
Сокращение работников – достаточно трудоемкая процедура: нужно соблюдать достаточно большое количество ограничений, а также правила увольнения, установленные Трудовым кодексом. В данной статье расскажем о рисках работодателя, который решил проводить данную процедуру, и покажем те «узкие места», где чаще всего совершаются ошибки.
В Курганской области предприниматели пожаловались региональному бизнес-омбудсмену на налоговиков, требующих повысить заработную плату до уровня прожиточного минимума, тогда как по трехстороннему соглашению установлен минимальный размер оплаты труда (МРОТ).
23 Декабря 2016
С 1 января 2017 года вступают в силу поправки к статье 266 Налогового кодекса РФ, в которой регулируется порядок формирования резервов по сомнительным долгам. Изменения в налоговую статью вносит новый Федеральный закон от 30 ноября 2016 года № 405-ФЗ. Что это за изменения разберем сегодня.
22 Декабря 2016
Принципы исчисления и уплаты каждого из налогов и сборов, взимаемых в РФ, подробно рассмотрены в части второй Налогового кодекса. Однако для организаций не менее важной является и часть первая НК РФ. С 1 января 2017 года в часть первую НК РФ будут внесены существенные изменения. И большинство из них важно изучить уже сейчас.
Рустам Соловьёв (Москва)Дмитрий Афанасьев
Надо подать в налоговую декларацию формы 3-НДФЛ. Приложить копии документов, подтверждающих затраты на лечение. При этом надо, чтобы лечебное учреждение имело лицензию. Ее копию тоже надо приложить. Учтите, что возвратят не всю сумму, а.
Ильяс Петров
В статье 219 НК РФ все написано 9Заявление в ИФНС, договор, чеки, копия лицензии лечебного учреждения) Подать в ФНС 3НДФЛ с приложением копий доков.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Давид Сергеев (Москва)Дмитрий Афанасьев
Есть налоговые консультанты, они составят декларацию. Стоит недорого, сама заполнить не сможешь, Я бухгалтер, и то не уверена, что с первого раза составлю правильно. Эта форма не входит в пакет сдаваемой отчетности бухгалтеров.
Ильяс Петров
На сайте налоговой скачайте программу для заполнения 3-НДФЛ. Разобраться в ней довольно просто. Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты. 13 %.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Егор Устинов (Мск)Дмитрий Афанасьев
Нет. Если дар получен именно от родителей (отца или матери - родных или приемных), то не возникает облагаемого дохода. А если нет дохода для обложения - не надо и декларацию. Но: пояснения по тому поводу дать, возможно, все таки придется.
Ильяс Петров
1)доход от дарения у близкого родственника освобождён от НДФЛ, п.18.1 ст.217 НК РФ 2)дети не могут нести налоговой ответственности, ст.2.3 КоАП РФ Доход возникает у Одаряемого, но так как дети и родители близкие родственники, налог не.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Филипп Герасимов (Москва)Дмитрий Афанасьев
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества ( не.
Ильяс Петров
Должен только продекларироваться. Вычет до 250 -- цена покупки для вас не актуальна, она важна только когда сумма больше вычета, чтобы платить с разницы. Согласно п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ Вам НЕ придется уплачивать НДФЛ с дохода от.
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Юля Князева (Москва)Дмитрий Афанасьев
Оформляете ДЕКЛАРАЦИЮ о доходах по форме 3-НДФЛ. Вам вернут 13% подоходного налога со всей покупки ДО 2 000 000 РУБЛЕЙ.
Ильяс Петров
13 процентов сможете однозначно возврат налога проводят один раз в жизни вдруг вы продадите эту квартиру и купите побольше и подороже? тогда и воспользуетесь возвратом налога
Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Проскуряков Михаил
Рейтинг ответа: Лучший ответ
Бланки формы 3-НДФЛ и инструкции За 2016 год: Мы разместим форму (бланк) налоговой декларации 3-НДФЛ за 2016 год на нашем веб-сайте в январе 2017 года после ее утверждения. За 2015 год:
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2015 №ММВ-7-11/544@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник - ФНС).
Вы можете просто заполнить декларацию онлайн на нашем веб-сайте.
Федеральная налоговая служба сообщает, что Приказом ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@ (зарегистрирован в Минюсте России 18.12.2015) внесены изменения в форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядок ее заполнения, а также формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме.
В обновленной форме декларации учтены изменения, касающиеся особенностей налогообложения доходов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, налогообложения сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, уточнения порядка предоставления налоговых вычетов (включая предоставление налоговыми агентами социальных вычетов по расходам на лечение и образование), изменения ставки налога по доходам в виде дивидендов.
В этой связи налогоплательщикам при декларировании налогооблагаемых доходов, полученных в 2015 году, необходимо использовать форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с учетом внесенных в нее изменений, утвержденных приказом ФНС от 27.11.2015 № ММВ-7-11/544@.
Новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год - .
Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение в 2016 году
Какие нужны документы
Алгоритм расчета суммы
Если лечение дорогостоящее
Также налогоплательщики могут воспользоваться удержанием для исправления прикуса у детей ().
При этом протезирование относиться к дорогостоящему виду лечения, но, налоговая служба игнорирует этот факт, аргументируя свою позицию невозможностью превышения максимальной суммы для этого вида налогового удержания ().
По общим правилам возврат уплаченного налога производится после проведения камеральной проверки ().
Для этого фискальному органу отводится 3-месячный срок, после чего перечисление денег осуществляется в течение месяца ().
Лист Д2 формы 3-НДФЛ используется
для расчета имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи
имущества, от изъятия имущества для государственных или муниципальных
нужд, установленных статьей 220 Кодекса. Лист Е1 формы 3-НДФЛ используется
для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов, установленных
соответственно статьями 218 и 219 Кодекса. Лист Е2 формы 3-НДФЛ используется
для расчета социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и
5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, а также инвестиционных налоговых вычетов,
установленных статьей 219.1 Кодекса.
Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.
Изменения, вносимые в Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
"имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса.".
Декларация 3-НДФЛ 2015г.
Декларация 3-НДФЛ 2014г.
Декларация 3-НДФЛ 2013г.
Декларация 3-НДФЛ 2012г.
Декларация 3-НДФЛ 2011г.
Декларация 3-НДФЛ 2010г.
На всех листах изменился штрих-код.
Как быстро визуально отличить форму 3-НДФЛ 2015 от формы 3-НДФЛ 2014?
Как быстро отличить актуальная ли форма 3-НДФЛ перед вами?
Например, вы получили или скачали в интернет бланк декларации и хотите быстро проверить,
что это новая форма 2015 года, а не прошлогодняя. Посмотрите на титульный лист.
Внизу титульного листа, где подпись налогоплательщика, начиная с формы 2015 года
отменена необходимость заверять подпись печатью.
9 дек. 2015 22:28 купил земельный участок,могу я рассчитывать на возврат подоходного налога на потраченную сумму за участок?
19 фев. 2016 22:07 В налоговой требуют, чтобы на страницах 3-НДФЛ стояли по 2 штрих- кода, слева и справа вверху. Такого бланка нет. Или есть где- то? Дайте ссылку пожалуйста
1. Можно заполнить 3-ндфл в режиме онлайн - ссылка дана в статье.
2. Либо скачать Программу налоговая ДЕКЛАРАЦИЯ 2016, где заполнить 3-НДФЛ, ссылка тоже дана в статье.
Вопрос: как можно вернуть 13 процентов за лечение
Вопрос: Заполнение декларации форма 3-НДФЛ
Вопрос: необходимо ли подавать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ несовершеннолетним детям получившим в дар имущество от род-ей?
Вопрос: Налог с продажи имущества, бывшего во владении 3 месяца, продано за меньшую сумму
Вопрос: Вопрос про налог с покупки квартиры
