Категория: Бланки/Образцы
Оборотно-сальдовая ведомость документ, который применяется в бухгалтерской отчетности и оборотно сальдовая ведомость бланк в экселе является главным источником формирования баланса того или иного предприятия. Данный документ содержит в себе информацию об остатках (для каждого счета отдельно) на начало и на конец конкретного периода, а так же данные об оборотах по дебету и кредиту за интересующий период. Данная ведомость чаще всего используется для следующих целей: анализ ситуации на конкретную дату, если это требуется, а не на конец отчетного периода (это, как правило, необходимо для ведения управленческого учета использование определенной методики анализа, которая основана на показателях исключительно аналитического учета; анализ тех показателей, которые не представляется возможным рассчитать посредством.
Вы можете создавать новые темы, вы можете отвечать в темах, вы не можете прикреплять вложения. Вы не можете редактировать свои сообщения. Правила форума.Оприлюднено. На 2015 та 2016 рік актуальність не визначено. Бланк оборотно-сальдової відомості (Додаток 8) затверджено Наказом Міністерства фінансів України від р. N 422 «Про затвердження Методичних рекомендацій по застосуванню регістрів бухгалтерського обліку малими підприємствами». Оборотно-сальдова відомість це документ, у якому зазначено залишки по різних рахунках на перше число року (кварталу чи місяця). У ньому також відображаються залишки по рахункам на кінець звітного періоду та поточні обороти (прихід і витрата) за певні часові проміжки. Складання оборотно-сальдової відомості (ОСВ) забезпечує контроль за правильністю та відповідністю записів у рахунках. Оборотно-сальдова відомость (наказ 422 від, додаток 8) використовується для узагальнення даних регістрів бухгалтерського обліку за.
Поисковые запросы: Ваша суточная квота: 8,00 GB (8,00 GB осталось ) загружен: 2013 размер: N/A KB название размер скачан истекает сальдовая ведомость бланк скачать, n/A KB 203 07:14, скачать. Скачатьторрент файл, оборотно-сальдовая ведомость, сокращенно ОСВ - один из главных бухгалтерских документов. Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета 2011 polozhenie_o_buhgalterskom_c и еще. Дефектная ведомость бланк. Дефектная ведомость (сводная таблица ремонтов) содержит объёмы. Дефектная ведомость документ, необходимый при изложении определенных недостатков. Здесь Вы можете скачать программу (в рамках комплексных программ Бухсофт) автоматизация. Подтверждение ведомостей (форма 6) - это справка, подтверждающая информацию о юридическом. Бланки бухгалтерской отчетности скачать бесплатно РБ. Отчет о.Технология ведения бухгалтерского учетспользованием программы microsoft excel. Цель лабораторной работы 1. освоить процесс создания оборотно-сальдовой ведомости с помощью MS Excel для выполнения индивидуального задания;2. освоить построение выборки информации четырьмя разными способами: с помощью функции суммесли, фильтрацией, построением промежуточных итогов, созданием сводной таблицы. Следует разработать форму модифицированного журнала учета бухгалтерских проводок по примеру, приведенному в методическом пособии. Для этого следует разметить в Excel соответствующие столбцы, используя соответствующее обрамление. Оборотно-сальдовая ведомость, оборотка в Excel, добавим строку итогов в журнал. Добавим на другой лист оборотно-сальдовую ведомость, для чего свяжем уже заполненный журнал с ведомостью формулами. Таким образом, при изменении данных на листе журнала автоматически будут изменены.
Здесь можно почитать о годовой инвентаризации. О списании кредиторской и дебиторской задолженности. О поиске ошибок в учете. Как делать оборотно-сальдовую ведомость? Рассмотрим на примере. Составить шахматную оборотную ведомость и оборотную ведомость по синтетическим счетам. Шахматная оборотная ведомость предназначена для обобщения всех хо- зяйственных операций предприятия за отчетный месяц. В ней отражаются все счета, по которым было движение за отчетный месяц. Ведомость имеет шах- матную форму, т.е. Сумма операции, записывается один раз на пересечении со- ответствующего столбца и строки. По вертикали отражаются счета, суммы по которым приведены в дебетовой части счета. По горизонтали отражаются сче- та, суммы по которым приведены в.Главная » Бухгалтерские документы » Оборотно-сальдовая ведомость. Оборотно-сальдовая ведомость это один из основных документов в бухгалтерской отчетности. Собственно из данных, содержащихся в этом документе, и составляется баланс предприятия. Ведомость информирует об остатках по счетам (отдельно для каждого счета, субсчета) на начало и конец отчетного периода, позволяет получить сведения об оборотах (по дебету, по кредиту) за заданный период. Ведомость обычно используют: в управленческом учете, когда необходимо проанализировать ситуацию по состоянию на некую конкретную дату (не за отчетный период) в аналитике в складском учете для анализа показателей, которые не рассчитать исходя из данных других документов (баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках).
Механизм составления оборотно-сальдовой ведомости традиционным образом производится в несколько этапов?
1. Выбирается группа объектов, по которым крайне важно составить оборотно-сальдовую ведомость.
2. Последовательно по каждому элементу данной группы производится выборка операций в рамках определ?енного периода. При этом операции по поступлению вписываются в графу приход, операции по выбытию (отпуску) – в графу расход. После этого производится суммирование по графам ??Приход ?? и ??Расход ??.
3. Агрегированные (суммированные) данные по каждому элементу выписываются в отдельную таблицу.
4. В случае если нет входящий остатков, то крайне важно выполнить шаги 1-3 для периода <Начало деятельности > - <Начальная дата - 1 >.
При изменении периода такую последовательность операций крайне важно производить снова и снова, что многократно увеличивает трудозатраты на составление такого вида отчетов. ????? ???????, процесс составления оборотно-сальдовой ведомости традиционным способом является чрезвычайно трудоемкой задачей. Рассмотрим автоматизацию этого процесса средствами MS Excel.
Автоматизированная информационная технология предполагает для выполнения операций по обработке данных применения специальных средств. Источником данных для оборотно-сальдовой ведомости является набор данных, реализованный в виде таблицы Excel и представляющий собой журнал регистрации операций. К примеру, на листе Лист1 .
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ОПЕРАЦИЙ
Кому (от кого), Ф.И.О. или название организации
Формирование оборотной ведомости средствами MS Excel - понятие и виды. Классификация и особенности категории "Формирование оборотной ведомости средствами MS Excel" 2014, 2015-2016.
заместитель директора ООО «Сервис-Трейд», ранее была финансовым директором ООО «Ангара», заместителем генерального директора по экономике и финансам-главным бухгалтером ОАО «Стерлитамакский завод строительных машин»
Управленческие балансы разных компаний существенно отличаются по формам, способам формирования, методикам. Главное, чтобы отчеты были удобны в использовании, детализированы, четко структурированы, прозрачны и эффективны. В качестве инструмента можно использовать Excel.
Что такое управленческий баланс. думаю, каждый финансовый директор отлично знает. Я неоднократно сталкивалась с необходимостью формирования управленческой версии баланса: при внедрении системы бюджетирования, из-за неудобства применения традиционного, бухгалтерского формата баланса, из-за выдвижения новых пожеланий вышестоящего руководства. Причин было много.
По формам, способам формирования, методикам управленческие балансы разных компаний существенно отличаются. Главное, чтобы отчеты были удобны в использовании, детализированы, четко структурированы, прозрачны и эффективны. А вот цели и задачи у них одинаковые. Напомню их.
Содержание управленческого баланса1. Управление активами и обязательствами. Необходимо продемонстрировать простым, понятным способом, как себе, так и внешним пользователям, откуда взялись средства и куда их вложили. Отмечу, что, решив эту задачу, вы убиваете двух зайцев сразу: так как элементы баланса четко расписывают все финансовые потоки, становится гораздо проще формировать план (график) движения денежных средств (БДДС).
2. Управление финансовым состоянием. Обычно этот пункт находится под жестким контролем у контрагентов-кредиторов, и особенно у банков-партнеров, ведь именно их больше других интересует исполнение договоренностей и подписанных ковенант. Качественно составляя управленческий баланс, вы сможете гораздо точнее и быстрее прогнозировать финансовые показатели работы компании, контролировать их исполнение и тем самым снижать многочисленные риски бизнеса.
3. Управление балансом (или балансировка баланса). Если на предприятии используется прогнозный баланс, то вы по умолчанию применяете метод двойной записи. Даже при ведении управленческой отчетности в Excel вы можете легко настроить формулу, которая автоматически проведет балансировку формы. Для простоты восприятия эту форму можно изобразить так, как в таблице 1.
Таблица 1. Форма балансировки управленческого баланса
Формируя управленческий баланс . чаще всего финансовые директора небольших компаний прибегают к быстрому способу решения этой задачи: в Excel дорабатывают форму бухгалтерского баланса путем расширения аналитики. Но не всегда полученный результат является той формой, которую желают видеть руководители.
Работая финансовым директором на предприятии, занимающемся оптовой и розничной торговлей химией и нефтехимией, я столкнулась с необходимостью построения системы бюджетирования и управленческого учета с нуля. Предприятие только вошло в группу компаний, а весь учет раньше велся бухгалтером путем преобразования оборотно-сальдовой ведомости в разрезе субсчетов в бюджет доходов и расходов (БДР), пример см. в таблице 2. В результате получалась незамысловатая табличка в Excel (табл. 3). Почему она не устраивала? Проблемы наглядны, руководитель не видит связи с другими управленческими формами, нет разбивки на центры финансовой ответственности и по видам деятельности компании.
Таблица 2. Оборотно-сальдовая ведомость за месяц
В моем понимании в версии управленческого баланса, являющейся одним из основных элементов бюджетирования, помимо широких возможностей по управленческому учету, параллельному учету по МСФО и консолидации отчетности можно реализовать дополнительно такие возможности, как:
Даже не имея специально настроенного прикладного ПО, все вышеперечисленное можно реализовать в Excel и получить требуемый результат. Собственно, именно это я и сделала на упомянутом выше предприятии.
Шаг 1. Создание единых справочников бюджетной системы в едином стиле:
«Статьи движения денежных средств» и «Статьи доходов и расходов» (пример см. табл. 4);
Таблица 4. Справочники «Статьи движения денежных средств» и «Статьи доходов и расходов»
«Центры финансовой ответственности (ЦФО)» (пример см. табл. 5);
Таблица 5. Справочник «Центры финансовой ответственности (ЦФО)»
Аналитические признаки (пример см. табл. 6).
Таблица 6. Аналитические признаки (АП)
Шаг 2. Настройка видов аналитики под бизнес предприятия (пример см. в табл. 7).
Таблица 7. Виды аналитики
* Применяется для составления сводной таблицы Excel.
** РУ – ручное управление.
*** Выгружается из системы бухгалтерского учета, например «1С».
Шаг 3. Оценка результатов работы каждого направления деятельности предприятия.
Для этого управленческий баланс приводится в формат, который указан в таблице 8. Такая форма управленческого отчета имеет следующие характеристики:
Подходит такая форма больше крупным и средним предприятиям, для малого бизнеса в таблице 10 представляю фрагмент другого варианта баланса. В случае применения вами трансформации бухгалтерских данных на управленческий план счетов предлагаю применить таблицу 9, которая является подобным перечнем показателей отчета с описанием их заполнения.
Таблица 9. Состав показателей отчета «Управленческий баланс»
Помимо вышеприведенной структуры управленческого баланса вы можете сделать свою собственную версию блоков, например:
Я не случайно уделяю столь пристальное внимание блокам. Применяя такой подход при формировании управленческого баланса, за счет разделения на виды деятельности и центры ответственности, увеличения детализации вплоть до выделения VIP-дебиторов и кредиторов в общем составе, вы сможете устанавливать рычаги контроля по управлению оборотным капиталом как по каждой бизнес-единице, так и по предприятию в целом.
Шаг 4. Визуализировала анализ изменений структуры управленческого баланса. Очень удобно это делать, пользуясь таблицей 11. Она проста, понятна, и, главное, в ней присутствуют все обычно требуемые руководством показатели работы предприятия.
Таблица 11. Визуализация анализа изменений структуры управленческого баланса
Так, с помощью всего лишь нескольких простых таблиц Excel, я сформировала структурированный, детализированный управленческий баланс, который можно переклассифицировать с применением принципов существенности и признания операций в учете. Можно сказать, тем самым я приблизила управленческую форму баланса чуть ближе к МСФО.
Все упомянутые в статье таблицы вы можете скачать по ссылке в конце статьи.
Опытом поделилась Татьяна Толстова. финансовый директор ООО «Ангара».
Методические рекомендации по управлению финансами компании
ИРИНА *** Мастер (1219) 5 лет назад
Сальдо — остаток по бухгалтерскому счёту, разность между суммой записей по дебету и кредиту счетов. Счета, по которым ведется бухгалтерский учет в организации, могут быть трех типов: активные, пассивные и составные активно-пассивные. Соответственно, сальдо по каждому типу счетов считается по разным алгоритмам. Бухгалтерское сальдо состоит из дебета и кредита.
Чтобы посчитать данную величину, например, по денежным поступлениям, нужно сложить все поступившие денежные средства за определенный интервал времени и расход этих средств за этот же период. И посчитать разницу между этими двумя цифрами. Она и будет являться сальдо.
2Сальдо на начала периода – это остаток денежные средств на начало выбранного периода.
3Чтобы посмотреть сальдо в бухгалтерском учете нужно сформировать оборотно-сальдовую ведомость по определенному счету и за определенный период времени. Также можно сформировать «Отчет по прибылям и убыткам» (форма №2) и посмотреть начальное и конечно сальдо.
4Существуют формулы, которые используют для расчета сальдо активных и пассивных счетов:
Сальдо конечное по Дебету= Сальдо начальное + Обороты по дебету - Обороты по кредету
Сальдо конечное по Кредету = Сальдо начальное + Обороты по кредету - Обороты по дебету
Данная разница очень удобна при составлении актов сверок с контрагентами организации.
Юрий Максимов Оракул (74091) 5 лет назад
Сальдо - это разница между поступлениями и расходами денежных средств за определенный промежуток времени, а также остаток по счету при сверке взаимных платежей двух или нескольких фирм. Сальдо на начало - остаток денежных средств на начало периода, сальдо на конец - остаток денежных средств на конец периода. (Главбух дал/дала значение слова сальдо).
ОЛЬГА Мудрец (15396) 5 лет назад
Сумма на начало периода+ приход за период-расход за период+ сальдо на конец периода
Александра Белова Профи (805) 5 лет назад
Смотря по какому счету вы считаете Если счет Активный, то Сальдо=Сальдо начальное (остаток на начало периода) +Обороты по дебету счета - обороты по кредиту счета, если Пассивный, то Сальдо= Сальдо начальное+обороты по кредиту счета-Обороты по дебету счета
Настенька Гуру (4150) 5 лет назад
из кредита вычитаешь дебет и прибавляешь исходящее сальдо на начало оприделенного периода.
Михаил Коростылев Мастер (2397) 5 лет назад
сальдо - остаток. все зависит о тсчета. если счет активный д осальдо так считается сальдо на начало + оборот по дебету-минус оборот по кредиту. например 10 счет "МАтериалы" - автивный, было у вас на остатке 10 конфет, вы купили еще 2 конфеты а продали 8 конфет, считается так: 10+2-8=4 сальдо на конец будет дебетовым = 4. если пассивный счет 60,1 - "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" сальдо на начало минус оборот по дебиту плюс оборот по кредиту = сальдо на конец, пример: выдолжны были за конфеты 100 рублей заплатили поставщику 80 рублей, он вам дал еще накладную на 40 рублей. считаем так: 100-80+40=60 сальдо кредитовое 60 рублей.
Пётр Бидулин Знаток (413) 7 месяцев назад
Могу вам посоветовать обратится в эту компанию по поводу различных отчётов: http://bestsaldo.ru/. Знаю точно, что компания имеет большой опыт и может быть довольно таки полезна любому предпринимателю и бизнесмену.
Раногуль Адилова Ученик (116) 1 месяц назад
у меня в форме по з. пл сальдо на конец, вот и не могу дойти что там писать.
В Excel 2016 можно анализировать разные типы данных из разнообразных источников, преследуя при этом различные цели. Из этой статьи вы узнаете, как использовать встроенный шаблон Сальдо в Excel 2016, чтобы отслеживать, сколько вы зарабатываете и на что тратите деньги.
Использование шаблона "Сальдо"Шаблон Сальдо — это простой пример того, как можно анализировать, моделировать и наглядно представлять данные в Excel 2016. Шаблон позволяет ознакомиться с возможностями анализа данных в Excel 2016 и демонстрирует, как встроенные шаблоны упрощают эту задачу.
В этой статье объясняется, как:
Моделировать данные. используя встроенные возможности моделирования Excel.
Использовать некоторые из функций логики операций со временем .
Использовать в своих книгах мощные вычисления под названием Показатели. на которых основан шаблон "Сальдо".
Открытие шаблона "Сальдо"Чтобы открыть шаблон "Сальдо", выберите Создать > Обзор возможностей бизнес-анализа.
Если вы не видите шаблон, введите Обзор возможностей бизнес-анализа в поле поиска, а затем нажмите кнопку с лупой (или клавишу ВВОД), чтобы начать поиск. Откроется шаблон "Сальдо"
Вы увидите первую вкладку книги под названием Начало. Нажмите кнопку Начало работы .
Откроется вкладка "Сальдо", на которой показан отчет о движении денежных средств за выбранный год. На графике данные за текущий год (который выбирается с помощью кнопок в правом верхнем углу книги) сравниваются с данными за предыдущий год. При таком вычислении используется логика операций со временем. Вы можете выбрать другой год с помощью кнопок в правом верхнем углу листа. Обратите внимание на то, как при этом изменяется гистограмма.
Просматривать образец данных, который предлагается с шаблоном, интересно, но еще интереснее использовать собственные данные. Чтобы ввести свои данные или просто поэкспериментировать с шаблоном, чтобы понять, как он работает, щелкните ярлычок листа Образец данных. Обратите внимание на раздел ПОПРОБОВАТЬ справа от таблицы, в котором есть инструкции и кнопка для ввода собственных данных.
Если щелкнуть Добавить новую строку образца. шаблон выделит новую строку в конце таблицы и заполнит четыре столбца следующими данными:
Тип транзакции — в этом первом столбце указывается значение "Доход" или "Расход". Так как используются только эти две категории, с помощью графика на листе "Сальдо" можно единообразно сравнивать доходы и расходы. В этом примере нужно выбрать "Доход", так как получена премия.
Дата — это дата транзакции. Шаблон автоматически вставляет 01.04.2015 г. но вы можете использовать любую дату. На графике на листе "Сальдо" доходы и расходы группируются по месяцу и году на основе значения в этом столбце.
Категория — этот столбец позволяет классифицировать доходы и расходы. Вы можете выбрать одну из множества доступных категорий. Кроме того, вы можете создать новую категорию (например, если предполагаете, что будете часто получать премии). Доходы и расходы можно просматривать по категориям, поэтому единообразный ввод данных в категории позволит без проблем выполнять анализ.
Сумма — это сумма дохода или расхода. Вводите в этот столбец положительные числа (не указывайте отрицательные значения для расходов), так как вычисления, связанные с моделью данных, правильно обрабатывают расходы и доходы на основе положительных чисел в этом столбце.
Если после ввода данных вернуться к диаграмме и нажать кнопку "Обновить сейчас" (которая обновляет модель данных), изменения отразятся на диаграмме движения денежных средств. Благодаря дополнительным 1500 руб. которые мы добавили с помощью инструкций ПОПРОБОВАТЬ. результаты за апрель перестали были ниже показателя за прошлый год (38,94%) и превысили его (68,48%).
Вводя дополнительные примеры данных в книгу "Сальдо", вы взаимодействовали с моделью данных Excel. Модель данных — это упорядоченный набор элементов данных, которые связаны друг с другом в структурированным или стандартизированном виде. В модели данных "Сальдо" существует множество элементов данных (записей о движении средств), которые связаны друг с другом четырьмя структурированными (стандартизированными) категориями ("Тип транзакции", "Данные", "Категория", "Сумма").
Модели данных могут быть простыми, как "Сальдо", или сложными (такими как база данных или набор баз данных, определенным способом связанных друг с другом). Модели данных не обязательно должны быть постоянными или создаваться исключительно инженерами баз данных: их можно мгновенно получать в Excel из различных источников с учетом своих потребностей.
Модель данных также можно анализировать, изучая часть данных различными способами, например с помощью диаграмм или других визуализаций. Например, вам может потребоваться проанализировать только расходы за 2015 календарный год. При этом вы сможете рассмотреть (проанализировать) подмножество модели данных, соответствующее вашим условиям, и сделать важные выводы. Как и модели данных, средства их анализа и визуализации могут быть как простыми (например, график затрат на Интернет в 2015 г.), так и сложными.
Включение надстройки анализа данныхВ Excel 2016 предлагается мощный компонент для моделирования данных под названием Power Pivot. Чтобы включить Power Pivot и другие надстройки анализа данных, выберите Файл > Параметры. Откроется окно Параметры Excel. Выберите Дополнительно в левой области, затем прокрутите содержимое окна вниз до раздела Данные. который находится в нижней части окна. Внизу раздела "Данные" можно включить надстройки анализа данных: Power Pivot, Power View и Power Map.
Установите флажок, а затем нажмите кнопку ОК .
При включении надстроек анализа данных в разделе Работа с данными ленты Данные появляется кнопка Управление моделью данных. При нажатии кнопки Управление моделью данных откроется окно моделирования данных Power Pivot.
В шаблоне "Сальдо" используется несколько функций логики операций со временем Excel 2016, например сравнение по годам, описанное выше в этой статье. Эти функции реализованы в виде показателей. созданных в модели данных в шаблоне. Чтобы увидеть показатели, нажмите кнопку Управление моделью данных на вкладке Данные. Откроется окно Power Pivot. Первый показатель называется Общее движение денежных средств .
В шаблоне "Сальдо" движение денежных средств за текущий год (мы назовем его CYC) сравнивается со значением за предыдущий год (PYC). Для создания вычисления по годам используется следующая формула:
В шаблон "Сальдо" включены следующие показатели, учитывающие логику операций со временем:
TotalIncome обобщает данные в столбце Сумма. но включает только значения со значением Доход для параметра Тип транзакции .
Показатель TotalExpenses похож на TotalIncome. но для параметра Тип транзакции задано значение Расход. Затем результат умножается -1, чтобы показать, что результаты являются расходами.
Total Cashflow получается путем сложения показателей [TotalIncome]+[TotalExpenses]. Использование показателей в качестве стандартных блоков для расчета значения обеспечивает автоматически отражение изменений любого из них в Total Cashflow .
Наличие Total Cashflow также позволило создать сводную таблицу с данными движения денежных средств. Добавление среза Год дает возможность просмотреть движение денежных средств за определенный год (например, текущий). Для создания сравнения по годам нам также потребовались данные о движении денежных средств за предыдущий год. Кроме того, необходимо, чтобы эти данные отображались, когда с помощью среза показывается текущий год. Для решения этой проблемы мы создали показатель PreviousYearCashflow .
Вычислить — это мощная функция, которая позволяет заменять существующий фильтр новым, чтобы решать аналитические проблемы в соответствии с требованиями пользователей.
Показатель PreviousYearCashflow обобщает полученное значение Total Cashflow. Здесь также предлагается новый контекст измерения времени, позволяющий получить нужные данные. В частности, если в Total Cashflow выбран срез за 2015 г. в PreviousYearCashflow отображаются данные за 2014 г. с помощью функции SAMEPERIODLASTYEAR .
Синтаксис формулы, используемый в показателях, является частью мощного аналитического языка выражений анализа данных (DAX). Дополнительные сведения о DAX можно найти в статьях, ссылки на которые приведены ниже.
