Как получить налоговый вычет по Ипотеке

Налоговый (ипотечный) вычет является разновидностью имущественного и представляет собой своего рода денежную компенсацию за потраченные на покупку жилья средства. Схема проста: вы – покупаете квартиру в ипотеку, государство возвращает вам часть вложенных денег. Сколько вам вернут в рамках вычета, кто может воспользоваться программой и какие документы для этого требуется собрать – эти и другие нюансы регламентированы на законодательном уровне (Налоговый Кодекс, ст.220, п.2.). При расчете суммы учитывается стоимость недвижимости и выплаченные проценты. Сбором документов и рассмотрением вопросов занимается налоговая инспекция.

Последние изменения в законодательную базу были внесены 1 января 2014го г. Гражданам разрешили пользоваться правом несколько раз в жизни (по нормам 2008 года делать это можно было лишь раз).

Покупая квартиру, дом, землю, можно вернуть часть денег, но такое право появляется не у всех граждан. Первое требование – наличие налогооблагаемого трудового дохода. Будучи наемным работником, вы получаете в руки не всю заработную плату. 13% гонорара идет в государственную казну в виде подоходного налога. То есть, чтобы компенсировать часть суммы, потраченной на покупку жилой недвижимости и на выплату процентов по ипотеке, нужно быть ответственным налогоплательщиком.

Сколько вам вернет государство? – Компенсация состоит из двух видов вычетов:

• 13% от стоимости квартиры или другого вида недвижимости;
• 13% общего размера процентов по ипотеке, причем в расчет идут только проценты, которые фактически выплачены и списаны со счета плательщика.

Первые кандидаты на получение компенсации – налогоплательщики, получающие «белую зарплату». Если налогом облагается только часть дохода, а вторая половина выдается на руки и нигде не фиксируется, то при подсчете суммы будет учитываться только официальная заработная плата. Когда клиент трудится сразу на нескольких предприятиях, принимают во внимание совокупный доход. Также плюсуют другие виды денежных поступлений, например, получаемые от сдачи в аренду жилья или коммерческой недвижимости, от продажи акций, других ценных бумаг.

Если женщина купила квартиру, находясь в декретном отпуске, оформить компенсацию она сможет, когда вернется к трудовой деятельности. Вычет на жилье, приобретенное до декрета, получают с учетом доходов, зафиксированных перед покупкой объекта недвижимости. Если до декретного отпуска женщина работала недолго и доходов не достаточно, чтобы покрыть сумму вычета, оставшиеся деньги она получит после того, как приступит к работе.

В некоторых случаях требования Налогового Кодекса распространяются на иностранных граждан. Чтобы подданный зарубежного государства смог частично компенсировать траты на покупку в ипотеку недвижимости на территории России, он должен проживать в стране на постоянной основе не менее 183 дней (т.е. быть резидентом) в год и иметь официальное место работы с облагаемой налогом зарплатой.

Имущественный вычет положен в следующих случаях:

• Покупка комнаты, загородного дома, квартиры – всей или доли;
• Строительство объектов;
• Покупка земельного участка и находящегося на его территории жилого дома, в т.ч. пребывающего на стадии строительства;
• Оплата процентов, идущих на погашение целевых (ипотечных) кредитов, оформленных на покупку или строительство вышеуказанных объектов;
• Ремонт, отделка жилых помещений, если они были куплены у застройщика в черновом варианте;
• Разработка проекта, сметы;
• Прокладка инженерных коммуникаций.

Выплаты не производятся, если:

• Квартира или другой объект недвижимости был приобретен у родственника (имеются ввиду взаимозависимые лица, например, супруги, дети, родители и др.);
• Объект куплен у работодателя, сослуживца и т.д.;
• Лицо зарегистрировано в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя и оплачивает налоги в рамках специального режима налогообложения (упрощенка, вмененка и др.);
• Вы получаете пенсию и не работаете.

Процедура делится на 3 этапа:

• Сбор документов;
• Передача документов в налоговый орган;
• Проверка предоставленных справок и перевод денег.

Налоговому инспектору подают:

• Паспорт (по закону можно другое удостоверение личности);
• Заявление на предоставление вычета;
• Декларация (3-НДФЛ);
• Справки, товарные документы, подтверждающие объем расходов и факт их совершения;
• Справка об уплаченных подоходных налогах (2-НДФЛ);
• Свидетельство регистрации права собственности;
• ИНН;
• Ипотечный договор.

На основании полученных документов осуществляется расчет суммы выплаты. Законом установлен предельный лимит на возмещение по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Сумма не должна превышать 3 млн руб. На проценты по договорам ипотеки, заключенным до января 2014го года, ограничения не установлены. В налоговую инспекцию необходимо подавать сведения о сумме оплаченных процентов в конце конкретного отчетного периода (как правило, в начале каждого нового года). Основное требование – платежные документы должны быть выписаны на лицо, которое получает вычет.

Возврат налогов возможен только за последние 3 года работы. Не успели оформить компенсацию в срок, можете сделать это когда угодно – закон не устанавливает на этот счет временных ограничений. Если в этом году вы получили не всю сумму вычета, остаток переносится на следующий. Продолжительность процедуры оформления составляет до 4-х месяцев.

Условия покупки недвижимости

Г-н Петров в 2014-м году купил квартиру за 6 000 000 руб. из них 4 000 000 руб. оформлены в ипотеку. В счет погашения процентов за 2014 год он отдал 150 000 руб.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Даже если недвижимость была куплена в ипотеку, это не отменяет право на получение налогового вычета. Конечно, это небольшая компенсация, но для многих молодых семей это сумма может быть существенной. Как распорядиться ею — вопрос не столь важный, поэтому перейдем непосредственно к теме.

Согласно закону, на возврат НДФЛ имеют право следующие категории лиц, официально трудоустроенные в Российской Федерации и выплачивающие налог на доходы с физических лиц:

• граждане РФ;
• иностранные граждане.

Такой вычет может быть предоставлен гражданину единожды. После его получения претендовать на выплату он уже не сможет. Другие условия будут нами описаны ниже.

Для тех, кто приобретает жилье в ипотеку, есть две возможности вернуть НДФЛ:

• имущественный вычет (размер его составляет 13% от стоимости жилья при определенном лимите);
• вычет по процентам от ипотеки (также 13% от расходов).

По каждому из способов установлен специальный лимит. То есть гражданин не сможет получить полностью всю сумму возврата, а лишь ее максимум, установленный государством. Основное правило — это то, что квартира, приобретенная гражданином, максимально может оцениваться в 2 миллиона рублей. Выше, чем 13% от этой суммы имущественный вычет получить нельзя. А вот для процентов размер выплат чуть выше. Максимальная сумма по ним — это уже 3 миллиона рублей. Вне зависимости от даты покупки жилья гражданин имеет право подать документы на компенсацию. Кто имеет право получить вычет?

• собственник;
• супруг или супруга собственника;
• родители собственника.

Возврат НДФЛ можно получить двумя способами:

• полностью одной суммой;
• дробно (отдельно основной вычет, отдельно вычет по процентам).

Все вычеты по ипотеке разделены на два типа, основной и процентный. Право получить возврат по процентам не наступает при покупке квартиры, а только после того, как получено право основного вычета.

Большое значение имеет сумма выплаты подоходного налога за весь период работы. Если эта сумма очень низкая, то гражданину и рассчитывать не придется на те максимумы, о которых сказано выше. Подробнее по этому вопросу вы можете проконсультироваться с опытными юристами на нашем сайте. Они с удовольствием вам помогут.

Также не стоит переживать, если квартира куплена, например, годом ранее, а право свое гражданин решил использовать только сейчас. Все уплаченные проценты по договору с банком будут включены в выплату. Датой оформления жилья в собственность нужно считать ту, когда составлен акт приема-передачи или свидетельство собственника.

Также стоит отметить, что вычет по процентам можно получить при заключении договоров:

• ипотечного кредитования на покупку недвижимости;
• целевого займа на приобретение или строительство жилья.

Основным документом в этом деле будет считаться договор. Не обязательно, чтобы он был заключен с банком, но обязательно прописать в бумагах, что цель кредита — приобретение или строительство дома (квартиры).

На сегодняшний день максимальная сумма по процентам с кредита составляет 3 миллиона рублей. На основании этого к выплате полагается 390 тысяч рублей .

Перед тем, как оформлять вычет по процентам, оформить нужно основной вычет. После получения остатка по этому возврату, можно приступить к оформлению. Обращаться нужно, как и в случае основного вычета, в налоговую инспекцию по своему району, но есть и иной способ оформления.

Приведем пример: допустим, в марте 2015 года гражданин оформил квартиру по кредиту в собственность. Он решил в 2016 году получить имущественный вычет, однако, за последний период сумма его подоходных налогов составила 120 000 рублей. В итоге вернуть максимально он сможет только эту сумму, не более. На деле существует два способа оформить вычет:

• в конце года в налоговой инспекции;
• у работодателя или иного налогового агента в течение года.

В первом случае выплата будет производиться одной суммой, во втором — в качестве ежемесячных частичных отчислений в виде удержания того же налога на доходы. Выбор всегда стоит за гражданином, как именно ему распорядиться своим правом.

Рассмотрим список документов, которые нужно собрать, чтобы получить компенсацию от налоговой инспекции. Это важный этап, от него зависит скорость рассмотрения запроса. Рассмотрим тот случай, когда документы подаются в конце года в налоговую инспекцию, хотя разницы в списке документов нет.

1. паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
2. справка, составленная по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает суммы оплаченного подоходного налога (запрашивают ее в бухгалтерии предприятия, где официально трудоустроен гражданин);
3. все документы по договору ипотечного кредитования или целевого займа (сам договор, акт приема передачи или свидетельство на право собственности, договор купли-продажи, квитанции о выплате процентов и другие документы);
4. возможно, что жилье приобреталось для своих детей (в этом случае нужны документы, подтверждающие само родство и его степень);
5. декларацию формы 3-НДФЛ (форму можно взять в налоговой).

Все бумаги предоставляются в копиях, но при подаче понадобятся и оригиналы.

В том случае, когда квитанции об уплате процентов утеряны или же со временем становятся нечитаемыми, в банке можно запросить выписку по своему счету. Это наиболее удобный вариант даже для инспектора.

Обратите внимание на то, что если после получения основного имущественного вычета суммы подоходных налогов не хватает для возврата по процентам, не стоит торопиться с подачей декларации, можно сделать это позднее. Если у вас есть еще вопросы касательно данной темы, задавайте их юристам на нашем сайте в режиме онлайн. Это бесплатно и очень удобно!

Как уже сказано выше, оформить документы можно либо через свою компанию (в этом случае не важна дата запроса), либо через налоговую по окончании года. Последовательность действий в каждом случае очень важна.

Порядок действий нужно строго осуществить по окончании года. Для этого налогоплательщик:

• заполняет декларацию установленной формы;
• получает в бухгалтерии справку об уплаченных суммах налога на доходы;
• готовит копии документов, подтверждающих приобретение жилья;
• готовит копии документов об уплате процентов по договору с кредитором;
• все документы предоставляет в налоговую инспекцию.

Список документов большой, но собрать его достаточно просто. Иной способ описан ниже.

В случае обращения через работодателя не нужно ждать окончания налогового периода, для этого подойдет любой день в течение года. Порядок действий следующий:

• гражданин пишет заявление в налоговый орган, чтобы получить уведомление о праве на имущественный выход;
• собрать тот же список копий, что описан выше, подтверждающий приобретение жилье и уплату по нему процентов;
• все копии прикрепляются к заявлению и подаются в налоговую инспекцию по месту жительства;
• там же получить уведомление с правом на имущественный возврат спустя 1 месяц;
• этот документ передается работодателю.

На основании уведомления из налоговой инспекции НДФЛ будет удерживаться бухгалтером. Помимо этого, при подаче копий документов всегда нужно иметь на руках оригиналы для сверки.

Квартира приобретается супругами в совместную собственность через ипотеку. Будет ли это препятствием для получения вычета? Такой вопрос задают многие и ищут на него ответ. Разберемся с этим вопросом.

В этом случае вычет получить не только можно, но и нужно. Для этого к списку документов прилагаются еще два:

• свидетельство о браке;
• письменное соглашение о распределении вычета.

Имейте в виду, что это же соглашение изначально необходимо для оформления основного вычета. Если жилье было приобретено до начала 2014 года, и в документе распределение было указано в пропорции 70%/30%, то также будет распределен и второй вычет с процентов. Поэтому подумать и предугадать ситуацию с доходами лучше заранее, хотя порой это достаточно сложно.

С жильем, оформленным в собственность после 1 января 2014 года, другая ситуация. С ним можно подавать дополнительное заявление каждый год.

Оформление налогового вычета — это право каждого гражданина, официально трудоустроенного в России. Это хорошая компенсация для молодых семей, оформивших квартиру в собственность. Ипотека или целевой кредит — не проблема.

Как просто получить вычет при покупке квартиры - О недвижимости с душой

Один из читателей просил подсказать, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку. Для ответа я постарался дать пошаговую инструкцию, которую можете использовать и вы.

Итак, для использования вашего шанса получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку вам понадобится «налоговая» статья 220. Что вам позволит сделать эта статья? Вернуть некоторую часть денег потраченную на покупку квартиры. В каких случаях и при каких условиях — рассмотрим ниже.

• покупка вами квартиры на территории России
• выплачивание процентов по ипотеке, на купленную квартиру

• у вас должна быть «белая» зарплата, (т. е. вы сможете предоставить справку 2НДФЛ)
• гражданство РФ

Итак, получается, что у вас целых два основания — налоговый вычет на покупку квартиры и на выплату процентов по ипотеке. При этом есть один нюанс — оба эти основания должны совпадать по одному объекту (квартире). Еще один нюанс: сделать вы это сможете один раз!

Вы можете оформить вычет от работодателя или двух работодателей. Работодатель освобождается от оплаты за вас подоходного налога и вы начнете получать полную зарплату, т.к. перестанут отнимать 13% НДФЛ. Прям, как в сказке!:) Как только закончится календарный год, вам придется идти и оформлять вычет заново.

Второй вариант — налоговая служба. В этом случае, учтут выплаты за процент по кредиту и сумму вашего НДФЛ за прошедший год. Если за один раз вы не исчерпаете весь налоговый вычет, получение остатка перенесется на следующий год.

Если вы официально работаете на двух работах,у вас есть уникальный шанс получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку обоими способами одновременно! Для этого собираете один пакет документов с одной работы, например, для получения вычета по способу №1, а второй пакет со второй работы, по способу №2. При этом способе, получаемые вами деньги обесцениваются медленнее, т.к. получаете вы их быстрее, чем по Способу №1 и №2.

• паспорт (могут попросить копию паспорта и ее надо заверить, страницу с фото и пропиской, у нотариуса)
• заявление в налоговый орган. Оно должно содержать просьбу вернуть налог и данные вашего счета, куда его перечислять (чаще всего это тот же счет, с которого вы платите ипотеку). Если решили сделать то же самое, но у работодателя, то используется заявление с просьбой уведомить работодателя от имени налоговой службы
• декларация 3-НДФЛ (быстро и грамотно можете составить с помощью специалиста, подаете оригинал)
• справка 2НДФЛ (спросите ее в бухгалтерии вашей компании, она должна быть за год, подаете оригинал)
• документы на купленную квартиру: заверенный договор покупки квартиры или договор с застройщиком
• платежки, расписки подтверждающие оплату за купленную квартиру (делаете копии и заверяете)
• на приобретенную по ипотеке квартиру у вас имеется Свидетельство от органа Росреестра (вот с него и делаете копию и заверяете у нотариуса)
• если квартира приобреталась в новостройке, то подписанный застройщиком и вами акт приема-передачи квартиры, (делаете копию и заверяете у нотариуса)

Дополнительно на вычет по процентам за кредит

• ипотечный договор (делаете копию и заверяете у нотариуса)
• справка о процентах по кредиту, выплаченных за год. Заказываете в банке, который выдавал вам кредит (в налоговую службу отдаете оригинал)
• еще могут попросить подтвердить регулярные выплаты по кредиту (квитанции, чеки, выписки)
• вы должны знать свой номер ИНН, а лучше прихватить с собой Свидетельство

Когда подавать документы
С того момента когда рассчитались за купленную квартиру и получили документы на нее (Свидетельство из органа Росреестра).

Подавали документы по Способу №1 После подачи всех необходимых документов налоговая служба проверит их, это может занять до 3 месяцев, затем отправит вам по почте письмо с предоставлением или отказом в получении налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Письмо отправляется, если вы не подавали заявление с полным пакетом документов на получение вычета, а если подавали, то происходит оплата по умолчанию в течение месяца. После этого письма, в течение 1 месяца налоговая инспекция перечисляет вам деньги на счет, указанный в заявлении.

Подавали документы по Способу №2 Рассмотрение документов осуществляется 1 месяц, после чего вам выдается уведомление от налоговой службы и вы вместе с ним и заявлением (на имя работодателя) идете и отдаете в бухгалтерию вашей компании.

Подавали документы по Способу №3 В итоге, сделав это в начале года, уже через 1 месяц вы начнете получать на одной работе «целую» зарплату, т.к. не будет отниматься 13% НДФЛ, а через 3-4 месяца получите на счет налоговый вычет по способу №2.

Как найти сумму оплаты процентов по кредиту в течение года

вы берете свой график платежей по ипотеке и смотрите колонку, в которой указано «Оплата процентов по кредиту», суммируете цифры за 12 месяцев. Это в качестве информации для вас, а для налоговой вы заказываете справку в банке.

Как узнать, размер уплаченного вами подоходного налога за год

если вы на одобрение кредита подавали справку 2 НДФЛ, значит, вам выдают т. н. «расчетки», в которых и указан помесячно ваш подоходный налог. Суммируете его за 12 месяцев и узнаете примерную сумму, а для налоговой заказываете у вашего бухгалтера справку 2НДФЛ.

Как заверить копии документов самостоятельно

Всем известно, что копии документов заверяются, в основном, нотариусом, но увидев перечень документов, вы прекрасно понимаете, во сколько выльется заверить у него каждый документ. Поэтому можно заверить копии и получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку самостоятельно. Вы просто делаете копию документа (если он на нескольких листах — сшиваете его) и на каждом листе пишете «Копия верна» Подпись /Ее расшифровка/ Дата.

И напоследок: в налоговую обращайтесь только тогда, когда имеете наиболее полный пакет документов на руках, чтобы не тратить время на бесполезные хождения.

Сегодня вы узнали, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: каким требованиям должна соответствовать квартира, вы сами, какие способы получения вычета имеются и как получить вычет быстрее, а так же другие нюансы.