Вычет на ребенка в 2016 году: Стандартный вычет на детей

Каждый человек, осуществляющий трудовую деятельность и имеющий одного и более малыша, вправе получать вычеты на детей. О том, какой их размер, и как изменились суммы в 2016 году, мы расскажем в данной статье. Также вы узнаете информацию о списке документов, процедуре оформления и дополнительную информацию.

Если по мере ознакомления с обзором у вас возникнут вопросы, адресуйте их сотрудникам сайта.

Все консультации проводятся в круглосуточном режиме на бесплатной основе.

В России активно развиваются программы по поддержки молодых семей и рождению детей. В связи с этим в 2016 году планируется ввести ряд изменений в Налоговый кодекс по отношению к стандартным выплатам на детей. По последним данный вычет на ребенка (социальный) для тех семей, где много детей, будет увеличен в десятикратном размере. Данная информация получена с многочисленных порталов. Такое нововведение позволит россиянам, доход которых не превышает суммы в 30 тыс. руб. освободится от налогового бремени до совершеннолетия чада, а в некоторых случаях и до 24 лет.

Для получения стандартного послабления, следует соблюсти ряд условий. Так, вычеты на детей предполагаются только тех, кто не достиг 18 лет, а также один или второй малыш является инвалидов 1 или 2 категории.

Вычеты на ребенка вправе получить оба супруга-родителя в одновременном формате. Также этим правом могут воспользоваться опекуны, попечители и приемные родители. Однако супруги опекунов такого права не имеют, согласно 218 статье Налогового кодекса России. Кстати, данным правом могут воспользоваться также не родители, которые официально развелись, но при этом исправно выплачивают алименты или каким-то другим образом оказывают помощь в воспитании и поддержании подростка.

Вычет на ребенка по состоянию на 2016 г. предоставляется в следующих суммах:

1. 1400 руб. 00 коп. на первого чада и второго, ежемесячно;
2. 3000 руб. 00 коп. на третьего малыша и последующих (коды 116);
3. вычет на ребенка инвалида составляет 12 тыс.руб. в месяц (коды 117).

Отдельно стоит привести информацию о ребенке инвалиде. Те, супруги или лица, являющиеся приемными родителями, вправе получать сумму в 6000 руб. 00 коп.

При определении размера, полагающегося в качестве послабления, нужно принимать во внимание количество детей. На первого ребенка, старшего по возрасту, далее на второго и третьего.

В 2016 г. оформить вычет на детей можно следующим образом:

1. Оформить заявление на получение социального послабления.
2. Копия документов, где есть подтверждение о праве в получении суммы выплат.

В тех случаях, когда родитель является единственным опекуном, следует предоставить документы, подтверждающие этот факт. Также это относиться и к опекунам.

Для правильного составления заявления и получения стандартного послабления, следует предоставить все данные о детях, невзирая на то, старше они 18 лет или нет. Если сотрудник имеет несколько рабочих мест, то социальные выплаты производятся только на одном месте трудовой деятельности.

Пакет документов для оформления стандартного послабления следующий:

Человек перестает получать стандартный помощь в тех случаях, когда:

• превышение заработной платы для получения социального вычета;
• летальный исход ребенка;
• достижение совершеннолетия (вычет прекращается с 1.01 следующего года);
• обучение в ОУ и не достигшего 24-х лет;
• окончание обучения и достижения 24-х лет.

На 2016 г. данные правила не претерпели изменений. Пакет документов для получения остается актуальным. Однако в некоторых случаях сотрудниками налоговой инспекции могут быть затребованы дополнительные документы. Важно очень внимательно заполнять заявления на получение стандартного послабления.

В момент трудоустройства, человек предоставляет работодателю необходимый пакет документов, в т.ч. и сведения о подростке.

Если документы оформлены надлежащим образом, сотрудник ежемесячно получает социальную налоговую помощь на всех детей (в т.ч. второго и последующего).

Однако ситуации у людей могут меняться, отчего сумма помощи также претерпевает изменения. Во избежание недоразумений мы осветим ряд ситуаций, при которых это происходит.

Подобное положение дает право на получение налоговой помощи. Её размер напрямую зависит от статуса родителя – замужем/женат. В этом случае отдел бухгалтерии предоставляет вычет в сумме 600 руб. Для этого нужно предоставить свидетельство о регистрации брака, свидетельство о рождении малыша и свой паспорт. Также следует написать заявление, согласно утвержденным правилам.

В этом случае, появление малыша, говорит о том, что вы вправе получать налоговое послабление в двукратном размере, т.е. 1200 руб. 00 коп. Однако это возможно, если второй родитель не пользуется данным правом или не производить выплаты по алиментам.

Для оформления такой помощи потребуется написать заявление на имя работодателя, предоставить документы, что второй родитель не пользуется или не имеет право на такое налоговое послабление. Также следует приложить свидетельство о рождение малыша и свой паспорт.

Получение стандартного послабления возможно по достижению ребенка совершеннолетия. Однако если чадо учиться в образовательном учреждении, интернатуре или является курсантом, вы также имеете право на вычет по достижению 24-х лет чада.

В этом случае, вы вправе истребовать от отдела бухгалтерии начать производить выплаты с момента зачисления детей в учреждение. Чтобы получать вычет необходимо написать заявление, приложить документ о зачисление подростка в ОУ и иные документы.

Многие родители волнуются, что налоговая прекратит выплаты, если подросток будет получать какой-то доход. Помните, это никак не влияет на ситуацию. Однако как только учёба закончится, следует незамедлительно известить работодателя. В последующем месяце послабления в налоговой базе в отношении вас прекратятся. В данном случае, следует также написать заявление, предоставить копию документы об окончании, который оформлен на имя вашего чада.

Двукратные налоговые послабления, который вам полагались, когда вы были в статусе «родитель-одиночка», прекращает своё действие с момента регистрации брака. Соответственно, такая налоговая помощь, будет приостановлено со следующего месяца, после подачи информации в отдел бухгалтерии. Однако полностью он не будет прекращен, измениться лишь сумма, с 1200 руб. 00 коп. на 600 руб.00 коп.

Не взирая на то, что подросток не является вашим кровным, а опекунство есть только у супруга(и), в отдел бухгалтерии по месту работы следует предоставить данные:

• свидетельство рождения детей;
• свидетельство о регистрации брака.

После подтверждения, размер послабления будет равен 600 руб. 00 коп. на каждого малыша или подростка. На это не влияет факт, что ребенок не является вашим кровным или же были усыновлены.

Кстати, при разводе, в отдел бухгалтерии также следует подавать сведения и документы, подтверждающий данный факт. Тогда вы сможете получать двукратный вычет на детей, т.е. 1200 руб. 00 коп.

Предельная сумма дохода для вычета по НДФЛ в 2016 году

Граждане, имеющие доход, обязаны делать регулярные выплаты НДФЛ. Обычно организация-работодатель автоматически удерживает фиксированные 13% от ежемесячной суммы заработной платы сотрудника.

Налоговый вычет дает возможность уменьшить сумму средств, перечисленных в счет НДФЛ.

Обязательному налогообложению подлежат доходы физических лиц следующих групп:

• резиденты РФ;
• нерезиденты государства, которые ведут трудовую деятельность на территории РФ.

Оформить налоговый вычет в 2016 году имеют право граждане:

• потратившие средства на приобретение личного жилья;
• перечислившие часть своего дохода на образование (собственное или своих детей);
• денежные средства которых были направлены на обеспечение медицинского лечения;
• участвовавшие в боевых действиях;
• имеющие детей.

К СНВ Налоговый кодекс относит вычеты на ребенка и может быть применен относительно:

• родителей;
• лиц, оформивших усыновление ребенка;
• опекунов и прочих граждан, приравненных к данной категории положениями Семейного кодекса.

Статус оформителя должен иметь официальное подтверждение. При этом ребенок, на которого начисляется СНВ, принадлежит к одной из следующих возрастных групп:

• до достижения 18 лет;
• до достижения 24 лет для находящихся на очной форме обучения или стажировке с целью подтверждения квалификации специалиста.

Родители (опекуны) детей с ограниченными возможностями имею право на СНВ, независимо от возраста ребенка.

В 2016 году внесли изменения, касающиеся оформления вычета:

1. Увеличили размер дохода, в пределах которого можно применить СНВ – 350 тыс. руб.;
2. СНВ на детей с ограниченными возможностями (инвалиды I и II группы) составили:
   • 3-12 тыс. руб. – родителям и усыновителям;
   • 6 тыс. руб. – опекунам и попечителям.

Без изменения остались ежемесячные СНВ:

• 14 тыс. руб. – за первых двух детей;
• 3 тыс. руб. – на 3 и более детей.

Для получения СНВ на ребенка в 2016 году нужно подготовить документы:

• заявление (установленной формы нет);
• свидетельство о рождении ребенка;
• выписка из образовательного учреждения (если дети на обучении);
• медицинское заключение (если ребенок инвалид);
• справку с рабочего места, подтверждающую отсутствие вычета.

Подача документов происходит один раз и не требует ежегодного переоформления (при постоянном месте работы).

Существуют ограничения СНВ:

1. Налоговый вычет может быть произведен с официально зарегистрированного дохода, за который заявитель отчитался и своевременно уплатил НДФЛ.
2. Предельная граница годового дохода – 350 тыс. руб.
3. Перерасчет СНВ действует после представления заявления и распространяется на будущий срок (оформление вычета за прошедший период невозможно).

Граждане, подавшие декларацию в налоговую инспекцию, имеют возможность имущественного вычета НДФЛ в 2016 году:

1. При продаже собственного жилья:
   • до 1 млн. руб. – объект продажи находился в личном владении сроком меньшим, чем 3 года;
   • обязательств по НДФЛ не возникает, если объект реализации значился в личном владении не более трех лет.
2. Продажа прочего имущества:
   • до 125 тыс. руб. – объект находился в личном владении сроком, превышающим 3 года;
   • обязательств по НДФЛ не возникает, объект продажи был в личном владении больше 5 лет.
3. Приобретение личного жилья в РФ (или строительство) – размер вычета не превышает 2 млн. руб.
4. Оформление покупки (строительство) жилья в кредит – не больше 3 млн. руб.

Сумма формирования имущественного налогового вычета не включает расходы:

1. Средства, полученные как помощь по государственной программе:
   • материнский капитал;
   • дотация;
   • субсидия;
   • пособие и пр.
2. Безвозмездные средства, предоставленные работодателем на приобретение жилого объекта и ремонт.

В 2016 году в оформлении вычета может быть отказано, если налоговая проверка обнаружила:

• недостоверную информацию в декларации;
• нарушены правила представления вычета;
• недвижимость приобретена на имя подчиненного за счет работодателя;
• купля-продажа произведена между родственниками;
• средства на приобретение жилья полностью получены по государственной программе и пр.

В 2016 году получение социального вычета обусловлено:

1. Перечислением дохода на благотворительные цели (не более 25%).
2. Переводом средств на лечение.
3. Дополнительными выплатами в ПФ.
4. Перевод денежных средств на обучение:
   • родителей – лимит в 120 тыс. руб.;
   • ребенка – не больше 50 тыс. руб.

С 2016 года получение налогового вычета за образование можно оформить у работодателя при условии:

1. Услуги образования представлены лицензированными учреждениями.
2. Официальное засвидетельствование затрат.
3. Постоянное официальное место работы.
4. Стабильный доход, с регулярными отчислениями НДФЛ.

1. Заполнить заявление в ФНС на получение налоговой льготы.
2. В 30-дневный срок получить уведомление из налоговой инстанции.
3. Представить работодателю копии уведомления и заявления на льготу по НДФЛ.

Лица, претендующие на начисление налогового вычета:

• ИП – 20% от полученного дохода;
• лица, получающие вознаграждение по авторским правам и патентам – в размере утвержденным расходными нормативами;
• граждане, занимающиеся частной юридической практикой;
• лица, получившие доход за проделанные работы по гражданско-правовому соглашению.

Для оформления профессионального вычета в 2016 году достаточно подать заявление произвольной формы налоговому агенту. Кроме того, профессиональный вычет можно оформить, подав налоговую декларацию и сопроводительные документы в местную налоговую инстанцию.

Если налоговый агент не готов оформить профессиональный вычет, переплата по НДФЛ считается в уплату налога, который рассчитывается с дохода гражданин в последующих месяцах. Налоговый агент не станет взимать НДФЛ, до момента погашения его задолженности перед гражданином.

Стоит отметить, что лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без соответствующей регистрации, нарушает существующее законодательство. В качестве наказания ему грозит административная и налоговая ответственность.

Налоговый вычет на детей

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ можно предоставлять работнику до достижения его ребенком определенного возраста (абз. 12 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет положен на детей в возрасте до 18 лет. А если он обучается по очной форме — до 24 лет.

Налоговый вычет можно предоставить до начала месяца, в котором доход работника превысил 280 000 рублей.

Работник может воспользоваться вычетом с месяца рождения ребенка и до конца того года, в котором ребенок достиг 18-летнего возраста, независимо от того обучается он или нет.
Например, ребенок окончил школу и никуда не поступил. Ему исполняется 18 лет 26.05.2015 года и в июне 2015 года он заканчивает общеобразовательную среднюю школу.
Имеет ли работник право на вычет, если его ребенок не поступит в вуз и до конца года не будет ни учиться, ни работать? Ответ на этот вопрос будет положительным. Работник может воспользоваться вычетом за все месяцы до конца 2015 года при условии, что его доход не превысит 280 000 руб.

Налоговый вычет на ребенка до 18 лет предоставляет независимо от формы обучения ребенка в учебном заведении — очная или заочная.

Например, ребенок окончил школу и учится заочно. Восемнадцать лет ребенку исполнилось 5 января 2015 года, в июне 2015 года он оканчивает школу. Работни вправе получить вычет, если ребенок поступит в вуз за все месяцы до конца 2015 года, если сумма его дохода не превысит 280 000 руб. независимо от формы обучения ребенка.

Работник будет иметь право на вычет и в том случае, если ребенок не окончил школу к 18 годам. Но только за период обучения ребенка в образовательном учреждении (школе).

Например, ребенку исполнилось 18 лет, но школу он еще не окончил. Восемнадцати лет ребенок достиг в ноябре 2014 года, в июне 2015 года он заканчивает школу. Вычет на этого ребенка нужно предоставлять за все месяцы обучения ребенка в школе при условии, что доход работника не превысит 280 000 руб. то есть за шесть месяцев 2015 года — с января по июнь включительно.

Работник вправе получить стандартный вычет на ребенка — учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта. Минфин России добавил в этот перечень еще и слушателей очной формы обучения (письмо Минфина России от 19.03.2013 № 03-04-06/8422).

Вычет предоставляется за период обучения ребенка, но только до тех пор, пока ему не исполнится 24 года.

Например, ребенку исполнилось 24 года до окончания вуза, а именно 20 апреля 2015 года. Он обучается по очной форме обучения и оканчивает вуз в июле 2015 года. Вычет на этого ребенка работник имеет только за четыре месяца 2015 года — январь, февраль, март и апрель, если ее доход не превысит 280 000 руб. С мая 2015 года работник теряет право на «детский» вычет.

Важными условиями для предоставления работнику вычета на ребенка указанного возраста являются:

1. очная форма обучения ребенка;
2. возраст ребенка до 24 лет.
Если эти условия не соблюдаются, право на стандартный вычет работник теряет.

Например, ребенок окончил вуз в июне 2015 года в возрасте 22 года. В этом случае работник утрачивает право на вычет с месяца, следующего за месяцем окончания учебы ребенка. То есть вычеты работник получит за шесть месяцев — с января по июнь 2015 года при условии, что его доход не превысит 280 000 руб. Право на высеет работник имеет даже в том случаен, когда ребенок находится в академическом отпуске.

Например, девушка в возрасте 20 лет взяла академический отпуск в связи с рождением ребенка, обучаясь по очной форме обучения. Академический отпуск девушка взяла в апреле 2015 года.
Работник не теряет право на вычет. Стандартный вычет ему нужно продолжать предоставлять до конца 2015 года, пока его доход не превысит 280 000 руб.

Наличие у ребенка в возрасте до 24 лет собственных доходов не лишает работник права на вычет

Например, ребенок в возрасте 21 год, обучается на третьем курсе очной формы обучения. Во время летних каникул с июля по сентябрь 2015 года он работал у того же работодателя, что и его мать. В этом случае мать ребенка не теряет право на налоговый вычет за все месяцы до конца 2015 года, пока ее доход не превысит 280 000 рублей.

Одно из условий для применения вычета — ребенок должен находиться на обеспечении родителя (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок вступил в брак, он перестает находиться на обеспечении родителя. Поэтому вычет на него не положен.

Например, являясь студенткой 3-го курса очной формы обучения в возрасте 20 лет вышла замуж и поменяла фамилию. Работнику положен вычет до месяца вступления дочери в брак включительно. Со следующего месяца после вступления дочери в брак работник лишается права на вычет.

В течение года форма обучения ребенка может измениться. В этом случае вычет нужно предоставлять только за те месяцы, когда ребенок был студентом дневного отделения.

Например, В январе 2015 года ребенок был студентом вечернего отделения, а с февраля месяца стал обучаться на дневном отделении Этот факт отражен в справке учебного заведения. Вычет работнице положен начиная с февраля 2015 года, пока ее доход не превысит 280 000 руб. За январь 2015 года ей вычет не положен, так как ребенок был студентом вечернего отделения.

Чтобы предоставить работнику стандартный вычет на ребенка до 18 лет, от него нужно получить:

— письменное заявление;
— документы, подтверждающие право сотрудника на налоговый вычет в зависимости от категории лиц имеющих на него право (копию свидетельства о рождении ребенка, справка об инвалидности ребенка (если ребенок инвалид), копия свидетельства о регистрации брака, если сотрудник является супругом матери, но не является родителем ребенка, копия свидетельства об усыновлении ребенка, копия постановления органа опеки и попечительства или выписки из решения (постановления) об установлении над ребенком опеки (попечительства), копия договора об осуществлении опеки или попечительства, копия договора об осуществлении попечительства над несовершеннолетним. копия договора о передаче ребенка на воспитание в семью, копия документа о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).
.
Работнику нет необходимости подавать заявление на «детский» вычет каждый год, если право на налоговый вычет у него не прекратилось (письмо Минфина России от 26.02.2013 № 03-04-05/8-131).

Для получения вычета на ребенка до 24 лет работник должен дополнительно представить справку из учебного заведения о том, что ребенок обучается на дневном отделении.

Еще на эту тему читайте статью на сайте "Социальные налоговые вычеты здесь.