Описание

Образец заполнения реестра в фсс

Этот раздел описания адресован страхователям Карачаево-Черкесской Республики, Нижегородской области, участвующим в пилотном проекте ФСС в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 21 апреля 2011 г. № 294 с 2011 года, а также страхователям Астраханской, Курганской, Новгородской, Новосибирской, Тамбовской областей и Хабаровского края, вступающим в проект с 1 июля 2012 года.

Подробное описание методики работы в рамках пилотного проекта размещено на сайте ИТС: http://its.1c.ru/bmk/zup/ppfss .

В соответствии с Приказами ФСС РФ от 27.04.2012 № 155 и № 156 (см. http://www.fss.ru/ru/fund/social_insurance_in_russia/124/133/index.shtml ) реализованы новые варианты печатных форм, используемых для обмена данными с ФСС:

• в документах "Реестр сведений в ФСС …" имевшиеся ранее формы реестров и описи помечены как формы 2011 года, добавлены новые формы 2012 года;
• в документе "Опись пособий по страхованию от несчастных случаев" имевшаяся ранее форма описи помечена как форма 2011 года, добавлена новая форма 2012 года;
• в документах "Начисление по больничному листу" и "Отпуск по уходу за ребенком", "Реестр сведений в ФСС о пособиях при рождении ребенка" кнопки печати заполненного заявления и его бланка получают возможность выводить формы как для 2011 года, так и для 2012 года;
• в документах "Заявление в ФСС о возмещении выплат родителям детей-инвалидов" и "Заявление в ФСС о возмещении расходов на погребение" имевшаяся ранее форма заявления помечена как форма 2011 года, добавлена новая форма 2012 года.

Обращаем внимание на то, что на момент выпуска конфигурации упомянутые приказы ФСС РФ не были зарегистрированы в Минюсте РФ и опубликованы, поэтому наряду с новыми вариантами формам предоставлена возможность использовать формы, утвержденные в 2011 году. При регистрации в Минюсте РФ формы 2012 года могут быть изменены, поэтому после опубликования приказов ФСС РФ планируется выпустить очередной релиз типовой конфигурации, учитывающий эти изменения.

В связи с увеличением количества передаваемой в ФСС информации в документах дополнительно вводятся следующие данные:

• корреспондентский счет банка для перечисления пособия, автоматически заполняется при выборе банка или по ранее введенным аналогичным данным;
• реквизиты документа на проживание в РФ для иностранных граждан, автоматически заполняются по ранее введенным аналогичным данным;
• адрес по регистрации застрахованного лица, автоматически заполняется по данным сотрудника;
• телефон застрахованного лица, автоматически заполняется по данным сотрудника;
• должностной оклад (тарифная ставка), автоматически заполняется по данным о начислениях сотрудника;
• номер справки постановки на учет в ранние сроки беременности;
• средний заработок на период простоя;
• телефон уполномоченного страхователя, автоматически заполняется "служебным" телефоном этого уполномоченного, для страхователей – индивидуальных предпринимателей – "телефоном организации".

В связи с увеличением количества передаваемой в ФСС информации в документах дополнительно вводятся следующие данные:

• корреспондентский счет банка для перечисления пособия, автоматически заполняется при выборе банка или по ранее введенным аналогичным данным;
• реквизиты документа на проживание в РФ для иностранных граждан, автоматически заполняются по ранее введенным аналогичным данным;
• номер справки постановки на учет в ранние сроки беременности.

Алгоритм автоматического заполнения реестра подхватывает из документов "Начисление по больничному листу" значения следующих новых полей:

• корреспондентский счет банка для перечисления пособия;
• реквизиты документа на проживание в РФ для иностранных граждан;
• адрес по регистрации застрахованного лица;
• должностной оклад (тарифная ставка);
• номер справки постановки на учет в ранние сроки беременности;
• средний заработок на период простоя.

В связи с увеличением количества передаваемой в ФСС информации в документах дополнительно вводятся следующие данные:

• корреспондентский счет банка для перечисления пособия, автоматически заполняется при выборе банка или по ранее введенным аналогичным данным;
• реквизиты документа на проживание в РФ для иностранных граждан, автоматически заполняются по ранее введенным аналогичным данным;
• адрес по регистрации застрахованного лица, автоматически заполняется по данным сотрудника;
• телефон застрахованного лица, автоматически заполняется по данным сотрудника;
• должностной оклад (тарифная ставка), автоматически заполняется по данным о начислениях сотрудника;
• телефон уполномоченного страхователя, автоматически заполняется "служебным" телефоном этого уполномоченного, для страхователей – индивидуальных предпринимателей – "телефоном организации".

В связи с увеличением количества передаваемой в ФСС информации в документах дополнительно вводятся следующие данные:

• корреспондентский счет банка для перечисления пособия, автоматически заполняется при выборе банка или по ранее введенным аналогичным данным;
• реквизиты документа на проживание в РФ для иностранных граждан, автоматически заполняются по ранее введенным аналогичным данным.

Алгоритм автоматического заполнения реестра подхватывает из документов "Отпуск по уходу за ребенком" значения следующих новых полей:

• корреспондентский счет банка для перечисления пособия;
• реквизиты документа на проживание в РФ для иностранных граждан;
• адрес по регистрации застрахованного лица;
• должностной оклад (тарифная ставка).

В связи с увеличением количества передаваемой в ФСС информации в документах дополнительно вводятся следующие данные:

• корреспондентский счет банка для перечисления пособия, автоматически заполняется при выборе банка или по ранее введенным аналогичным данным;
• реквизиты документа на проживание в РФ для иностранных граждан, автоматически заполняются по ранее введенным аналогичным данным;
• телефон застрахованного лица, автоматически заполняется по данным сотрудника;
• вариант формы справки о рождении ребенка, по умолчанию – форма № 24.

В связи с увеличением количества передаваемой в ФСС информации в документах дополнительно вводятся следующие данные:

• телефон составителя, автоматически заполняется по данным пользователя (по аналогии с заполнением этого поля в реестрах);
• банковские реквизиты страхователя (Банк, Номер счета, Наименование банка, БИК банка, Корр. счет банка и Номер лицевого счета), автоматически заполняются по данным основного счета организации.

Расчет среднего заработка для отпуска и командировок

При расчете среднего заработка для отпуска и командировок предоставлена возможность дополнительного уменьшения премий, начисленных пропорционально отработанному времени, в зависимости от соотношения их базового периода и расчетного периода среднего заработка. В этом случае, в частности, ежемесячная премия, рассчитываемая процентом от оплаты по окладу прошлого месяца, начисленная в первом месяце расчетного периода для оплаты отпуска, будет уменьшена пропорционально времени, отработанному в расчетном периоде (если он отработан не полностью).

Чтобы учитывать начисленные пропорционально отработанному времени премии в полных суммах независимо от соотношения их базового периода и расчетного периода среднего заработка, необходимо в разделе "Расчет зарплаты" формы редактирования параметров учета взвести флажок "При расчете среднего не уменьшать премии, начисленные пропорционально отр. времени".

При обновлении ИБ в разделе "Расчет зарплаты" параметров учета взводится флажок "При расчете среднего не уменьшать премии, начисленные пропорционально отр. времени", что соответствует действовавшему ранее порядку учета премий.

Порядок учета резервов по сомнительным долгам определен в п.70 Положения по ведению бухгалтерского учета (в ред. Приказа Минфина РФ от 24.12.2010 г. N 186н) и ст.266 НК РФ.
Согласно абз.1 п.70 Положений по ведению бухгалтерского учета, все организации обязаны вести учет резервов по сомнительным долгам.

Учетная политика организаций

В регистре сведений "Учетная политика (бухгалтерский и налоговый учет)" на закладке "Расчеты с контрагентами" (интерфейс "Заведующий учетом") предусмотрены флажки для бухгалтерского и налогового учета резервов по сомнительным долгам. Если организация ведет учет резервов по сомнительным долгам, то флажки необходимо установить. Также необходимо указать статью прочих доходов и расходов по сомнительным долгам и срок оплаты, после которого долг покупателей считается просроченным, если другой срок не установлен в договоре.

Справочник "Договоры контрагентов"

В справочнике "Договоры контрагентов" предусмотрена возможность указания срока оплаты покупателей и комиссионеров для целей расчета резервов по сомнительным долгам. Срок оплаты указывается для договоров в рублях, в случае, если в учетной политике организации установлены настройки формирования резервов. Если срок оплаты не установлен, то используется срок оплаты для организации из учетной политики. Срок оплаты задается в календарных днях.

План счетов налогового учета

Счет 63 "Резервы по сомнительным долгам" предназначен для обобщения информации о резервах по сомнительным долгам.
Аналитический учет ведется по контрагентам, в расчетах с которыми присутствует сомнительная задолженность (субконто "Контрагенты") и основанию расчетов (субконто "Договоры"). Каждый контрагент – элемент справочника "Контрагенты". Каждое основание расчетов – элемент справочника "Договоры контрагентов".

Документ "Определение финансовых результатов"

При проведении документа "Определение финансовых результатов" в режиме "Расчет резервов по сомнительным долгам" выявляется сомнительная дебиторская задолженность и формируются резервы. Сомнительная задолженность определяется по остаткам по дебету счетов 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" и 76.06 "Расчеты с прочими покупателями и заказчиками" по договорам в рублях, по которым превышен срок оплаты. Если срок возникновения сомнительной задолженности превышает 45 календарных дней, то начисляется резерв в размере 50% от суммы долга. Если срок превышает 90 дней, то в размере 100%. Суммы отчислений в эти резервы включаются в состав прочих расходов. Для целей начисления налога на прибыль расходы на создание резервов определяются в таком же порядке, но не более 10% от выручки. Задолженность считается погашенной и признаются прочие доходы в виде восстановленных резервов, если сумма сомнительной задолженности меньше суммы соответствующего ей резерва. При закрытии последнего месяца года для целей бухгалтерского учета неизрасходованные суммы резерва, созданного в прошлом году, присоединяются к финансовым результатам. При закрытии первого месяца года сумма вновь создаваемого по результатам инвентаризации резерва для целей налогового учета определяется исходя из ограничения 10% от выручки текущего налогового периода. Сумма вновь создаваемого резерва корректируется на сумму остатка резерва предыдущего отчетного налогового периода:

• если сумма вновь создаваемого по результатам инвентаризации резерва больше, чем сумма остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода, то разница включается во внереализационные расходы в текущем отчетном налоговом периоде;
• если сумма вновь создаваемого резерва для целей налогового учета (не более 10% от выручки текущего налогового периода) меньше, чем сумма остатка резерва предыдущего налогового периода, то разница включается во внереализационные доходы.

Справка-расчет "Резервы по сомнительным долгам"

Отчет предназначен для отражения начисления и восстановления резервов по сомнительным долгам. А также отражения сумм неизрасходованных резервов, присоединенных к финансовому результату. Форма отчета является учетным документом, утверждающим признание доходов и расходов по резервам по сомнительным долгам в месяце формирования отчета. Отчет можно сформировать из документа "Определение финансовых результатов", нажав кнопку Печать, либо из меню (интерфейс "Бухгалтерский и налоговый учет", меню "Регламентные операции - Справки-расчеты - Резервы по сомнительным долгам").

Документ "Ввод начальных остатков по взаиморасчетам"

В документе "Ввод начальных остатков по взаиморасчетам" предусмотрен специальный режим для ввода остатков резервов по сомнительным долгам.

Для ввода остатков резервов по сомнительным долгам требуется выполнить следующие действия:

• Установить настройки учетной политики организации по бухгалтерскому и налоговому учету в части формирования резервов по сомнительным долгам.
• Заполнить для договоров с покупателями и комиссионерами, по которым образовалась сомнительная задолженность, сроки оплаты, а также указать общий срок оплаты в учетной политике организации.
• Создать новый документ "Ввод начальных остатков по взаиморасчетам" датой начала ведения учета резервов, выбрав вид операции "Резервы по сомнительным долгам".
• Ввести информацию по суммам резервов в табличную часть документа вручную либо с помощью кнопки "Заполнить".
• Провести документ. При проведении документа будут сформированы движения по регистру "Резервы по сомнительным долгам", используемом для автоматического расчета сумм резервов, а также проводки по бухгалтерскому и налоговому учету, если в документе установлен флажок "Отражение в БУ: Формировать проводки".

Если ранее операции по учету резервов по сомнительным долгам по счету 63 "Резервы по сомнительным долгам" уже были отражены вручную, то потребуется:

• ввести настройку учетной политики на первое число месяца, начиная с которого ведется автоматический расчет резервов;
• создать документ "Ввод начальных остатков по взаиморасчетам" в режиме ввода остатков резервов по сомнительным долгам на первое число месяца, начиная с которого ведется автоматический расчет резервов. Заполнить табличную часть с помощью кнопки "Заполнить", проверить и исправить (при необходимости) данные налогового учета. Провести документ со снятым флагом "Отражение в БУ: Формировать проводки".
• перенести остатки по резервам по сомнительным долгам налогового учета и учета постоянных разниц на счет 63 "Резервы по сомнительным долгам". Для этого ввести проводки с помощью документа "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)" с кредита счета 63 "Резервы по сомнительным долгам" в дебет того счета, на котором ранее велся и учет. Или в дебете не указывать счет, если налоговый учет резервов по сомнительным долгам не велся.

Обмен электронными документами формата ТОРГ-12

Реализован обмен электронными документами формата ТОРГ-12 в соответствии с приказом ФНС России от 21.03.2012г. NММВ-7-6/172@ "Об утверждении форматов первичных учетных документов".

Регистрация в сервисе "1С-Такском"

Реализована возможность выполнить регистрацию в сервисе "1С-Такском" непосредственно из программы. Для этого пользователю, у которого есть сертификат электронно-цифровой подписи (ЭЦП), необходимо заполнить заявку на регистрацию. Заявка будет автоматически передана оператору (Такском), а далее – в ФНС. После рассмотрения заявки пользователю будет присвоен уникальный идентификатор участника обмена электронного документооборота. Этого будет достаточно для использования безбумажного обмена документами через "1С-Такском". Подробнее с описанием сервиса "1С-Такском" можно ознакомиться по ссылке: /1c-taxcom/ .

В конфигурацию в тестовом режиме включена возможность выгрузки в электронном виде форм статистической отчетности:

• П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг";
• Приложение №3 к форме №П-1 "Сведения об объеме платных услуг населению";
• П-2 "Сведения об инвестициях в нефинансовые активы";
• П-2 (краткая) "Сведения об инвестициях в основной капитал";
• П-3 "Сведения о финансовом состоянии организации";
• П-4 "Сведения о численности, заработной плате и движении работников";
• П-5 (м) "Основные сведения о деятельности организации";
• ПМ "Сведения об основных показателях деятельности малого предприятия";
• П-6 "Сведения о финансовых вложениях";
• 1-РП (срочная) "Сведения о состоянии расчетов за отгруженную продукцию, выполненные работы (услуги)";
• 1-ИНВЕСТ "Сведения об инвестициях в Россию из-за рубежа и инвестициях из России за рубеж";
• 3-Ф "Сведения о просроченной задолженности по заработной плате";
• 5-З "Сведения о затратах на производство и реализацию продукции (работ, услуг)".

Выгрузка реализована в соответствии с унифицированным форматом электронных версий форм статистической отчетности, утвержденным приказом Росстата от 28.10.2010 г. № 372, и XML-шаблонами форм, опубликованными на сайте Росстата по адресу http://www.gks.ru/metod/unif-form.html .

Для выполнения выгрузки, после заполнения формы необходимо нажать кнопку "Выгрузка" в верхней командной панели формы и из выпадающего меню выбрать пункт "Выгрузить". В случае успешного выполнения выгрузки будет выбран запрос на указание каталога, в который следует сохранить выгруженный файл.

Расширение номенклатуры форм регламентированной отчетности

В состав форм регламентированной отчетности добавлена:

• форма статистики 3-информ "Сведения об использовании информационных и коммуникационных технологий и производстве вычислительной техники, программного обеспечения и оказания услуг в этих сферах", утвержденная приказом Росстата от 18.05.2011 № 248.
• Форма представляется, начиная с отчетности за 2011 год.

В декларацию по налогу на добавленную стоимость в редакции приказа Минфина России от 15.10.2009 г. № 104н (с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 21.04.2010 № 36н), внесены изменения в соответствии с письмом ФНС России от 04.06.2012 № ЕД-4-3/9126@.

Изменения в электронном представлении форм регламентированной отчетности

Выгрузка Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (введено Протоколом от 11.12.2009 "Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств - членов таможенного союза об уплаченных суммах косвенных налогов") реализована в формате версии 5.05 в соответствии с приказом ФНС России от 17.05.2012 № ММВ-7-6/313@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 01.02.2012 № ММВ-7-6/40@ (об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российских налогоплательщиков)".
В соответствии с приказом, формат версии 5.05 применяется для Заявлений, представляемых после 25.06.2012.

Обновлена внешняя компонента "1С:Сканер штрихкода"

В составе подсистемы управления подключаемым оборудованием обновлена внешняя компонента "1С:Сканер штрихкода" до версии 8.0.14.1. В случае если сканер используется для чтения данных листков нетрудоспособности, то необходимо переустановить внешнюю компоненту "1С:Сканер штрихкода".